Отражение пересчитанных отпускных в 6-НДФЛ

[olguchka81]

Добрый день!
Сотрудник написал заявление на 3 дня отпуска (вне графика), руководство предоставило ему. Начислили отпускные, выплатили, НДФЛ удержали, перечислили. Но он вернулся на 1 день раньше. Я пересчитала отпускные. Теперь вопрос: как отражать это все в 6-НДФЛ.
Возникли 3 варианта. (Допустим, отпускные 1000, НДФЛ 130, после пересчета 600 отпускные и НДФЛ 78)
1) 02.04.2018 - 1000
02.04.2018 - 130
03.05.2018
2) 02.04.2018 - 600
02.04.2018 - 78
03.05.2018
и остаток 400 отразить вместе с апрельской зп в блоке
30.04.2018 - 400
10.05.2018 - 52
11.05.2018
3) 02.04.2018 - 600
02.04.2018 - 78
03.05.2018
30.04.2018 - 400
02.04.2018 - 52
03.04.2018
4) 02.04.2018 - 600
02.04.2018 - 130
03.05.2018
30.04.2018 - 400
10.05.2018 -0
11.05.2018

[Nikost]

как отражать это все в 6-НДФЛ

в р.1 стр.020 и 040 - с учетом пересчета. В р.2 блок по выплате отпускных оставьте, т.к. доход был получен и НДФЛ был удержан, а пересчет отразите в блоке с зарплатой.

[kiry]

Но он вернулся на 1 день раньше. Я пересчитала отпускные.

Самовольный выход из отпуска законом не предусмотрен. Проще всего считать этот день днем отпуска, а в какой-то другой день-наооборот-пусть гуляет, а считаете как рабочий день.
Предусмотрен только отзыв из отпуска с оформлением всех документов. Одно уважаемое издание предлагает отпуск в этом случае пересчитать, отпускные работнику вернуть за вычетом НДФЛ, сам НДФл не возвращать. Тогда
02.04.2018 - 600
02.04.2018 - 78
03.05.2018 (уплачено 130)и пишут :" Если при выплате отпускных компания заплатила НДФЛ со всей суммы, то она вправе уменьшить на переплату будущие платежи в бюджет." Может и так, только я в НК такого не нашла
Допустим апрельская з/пл составила 12000, НДФЛ 1560. Сомневаюсь я, что при отражении блока
30.04.2018 - 12000
10.05.2018 - 1560
а уплате 1508 (1560-52) налоговая "закроет" переплату. Думаю, что 52 руб посчитают недоплатой по сроку 10.05.18, а переплату в апреле-уплатой за счет собственных средств
"Спрятать" можно, указав:
02.04.2018 - 600
02.04.2018 - 130
03.05.2018
и
30.04.2018 - 12000
10.05.2018 - 1508
11.05.2018 тогда ошибку можно будет найти только на выездной проверке.