6-ндфл заполнение

[Аноним]

Доброго дня, коллеги. Подскажите, это какое-то очередное нововведение по заполнению 6-ндфл? В строке 020-отпускные и пособия по б/л, выплаченные в отчетном периоде, за какой период они начислены-неважно.

[Arhimed0]

Доброго дня, коллеги. Подскажите, это какое-то очередное нововведение по заполнению 6-ндфл? В строке 020-отпускные и пособия по б/л, выплаченные в отчетном периоде, за какой период они начислены-неважно.

отпускные и больничные с самого 2002 года (года вступления в действие 23 Главы НК) для обложения НДФЛом признавались доходом по дате ВЫПЛАТЫ

это какое-то очередное нововведение

а Вы только сегодня про это услышали?

очередное нововведение по заполнению 6-ндфл?

и при чём тут сам отчёт 6-НДФЛ ??
это просто отчёт, который, как написино в первом пункте

1.1. Форма Расчета заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.

Аноним, Вы до этого почти 20 лет учёт вели? или он появился только с введением 6-НДФЛ?

[С'НВ]

Спрошу здесь: сверхнормативные суточные в размере 500 рублей выплачены в 22 февраля, налог в размере 65 рублей я присоединила к февральскому зарплатно-налоговому перечислению 7 марта (ст. 226 п.8).
Дмаю теперь, как это в 6-НДФЛ отразить, чтобы на требование налоговой не нарваться: по-идее для этих 500 руб. надо поставить дату фактического получения дохода и дату удержания 22 февраля, а срок перечисления? тоже 22 или на основании 226 п. 8 ставить 7 марта? Или 23 февраля?
Может нафиг всё поставить 7 марта, чтобы проблем не иметь?

[Аноним]

отпускные и больничные с самого 2002 года (года вступления в действие 23 Главы НК) для обложения НДФЛом признавались доходом по дате ВЫПЛАТЫ


а Вы только сегодня про это услышали?



и при чём тут сам отчёт 6-НДФЛ ??
это просто отчёт, который, как написино в первом пункте


Аноним, Вы до этого почти 20 лет учёт вели? или он появился только с введением 6-НДФЛ?

до этого момента в раздел 1 в 020 строку попадали все начисления, именно начисления за отчетный период, а теперь получается нужно ручками отнимать то, что не выплачено в этом периоде

[Arhimed0]

до этого момента в раздел 1 в 020 строку попадали все начисления, именно начисления за отчетный период,

ну это у кого как.
кто же Вам может рассказать о том, что Вы там себе придумали...

если Вы откроете Приказ о Порядке составления 6-НДФЛ в любой справочно-правовой сите, то можете посмотреть, что за эти 3 года в нём практически НИЧЕГО не поменялось
(там внесены незначительные коррективы ТОЛЬКО в отношении предприятий у которых реорганизация была)

а с учётом не менялось ажно с 2002 года!
ОТЧЁТ составляется по данным УЧЁТА

что и откуда Вам вычитать нужно - мне не понятно: я складАть люблю

[Аноним]

ну это у кого как.
кто же Вам может рассказать о том, что Вы там себе придумали...

если Вы откроете Приказ о Порядке составления 6-НДФЛ в любой справочно-правовой сите, то можете посмотреть, что за эти 3 года в нём практически НИЧЕГО не поменялось
(там внесены незначительные коррективы ТОЛЬКО в отношении предприятий у которых реорганизация была)

а с учётом не менялось ажно с 2002 года!
ОТЧЁТ составляется по данным УЧЁТА

что и откуда Вам вычитать нужно - мне не понятно: я складАть люблю

ну как что, учет у нас по начислению))) а в строку 020 попадают начисленные отпуска и больничные, даже если они выплачены в след. квартале, с отпусками то так редко бывает, а с б/л часто

[бух2007]

ну как что, учет у нас по начислению)))

это зависит от вида дохода. Кроме того, по НДФЛ вообще-то кассовый метод.

[Arhimed0]

ну как что, учет у нас по начислению

Вы о КАКОМ учёте говорите?
я сейчас говорю о НАЛОГОВОМ_для_НДФЛ

а в строку 020 попадают начисленные отпуска и больничные, даже если они выплачены в след. квартале, с отпусками то так редко бывает, а с б/л часто

это Вы сами придумали или Вам сказал кто-то не очень добрый?
не нужно ничего выдумывать а откроем первоисточник - Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме"

и там...
во первых

1.1. Форма Расчета заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.

обратите внимание - НАЛОГОВОГО !
ну и во вторых

по строке 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;

Вы видимо в БУХГАЛТЕРСКИЙ полезли?

[Arhimed0]

Кроме того, по НДФЛ вообще-то кассовый метод.

ГДЕ ?

[Nikost]

до этого момента

до какого такого момента?

с самого 2002 года (года вступления в действие 23 Главы НК) для обложения НДФЛом признавались доходом по дате ВЫПЛАТЫ

попадали все начисления, именно начисления за отчетный период

проверьте настройки программы. Начисление - это в БУ, а для НДФЛ важны регистры НУ, которые формируются по дате фактического получения дохода, а не по дате начисления.

в строку 020 попадают начисленные отпуска и больничные, даже если они выплачены в след. квартале

НК читать не пробовали?

[Nikost]

сверхнормативные суточные в размере 500 рублей выплачены в 22 февраля

это не имеет значения, т.к. датой получения дохода в виде командировочных признается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки (пп.6 п.1 ст.226 НК). Т.е. если а/о утвержден в феврале, то доход в виде сверхнормативных суточных считается полученным 28.02.2018 - это стр.100.

дату удержания 22 февраля

неверно. НДФЛ с дохода в нат.форме удерживается из любых доходов, выплаченных в денежной форме, поэтому если после даты утверждения а/о ближайшая выплата в ден.форме - зто дата выплаты з/п 07.03, то именно в эту дату Вы и должны удержать НДФЛ со сверхнормативных суточных (стр.110).

а срок перечисления?

согласно п.6 ст.226 НК - не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (стр.120)

Так что если а/о утвержден в феврале, а ближайшая выплата в ден.форме - дата выплаты з/п 07.03, то в р.2 формы 6-НДФЛ будет так:
100 - 28.02.2018
110 - 07.03.2018
120 - 12.03.2018 (т.к. с 8 по 11 марта - выходные)