Уплата налога УСН при возврате денег клиенту

[nadinmih]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! Ип на УСН "доходы". Как правильно оплатить налог УСН "доходы" за 2017 год, если в 3 квартале было поступление денежных средств в размере 600 тыс. руб. от клиента на расчетный счет (налоги за 9 месяцев уплачены с учетом этой суммы), а в 4 квартале вся эта сумма (600 тыс. руб) была возвращена клиенту как излишне уплаченные средства. (Клиент решил оплатить от другой организации).
Вопрос в алгоритме: нужно вычесть 600 тыс руб. из налогооблагаемого дохода за год или писать в налоговую о возврате излишне уплаченного налога? Спасибо!

[Storn]

налог за год оплачен, декларация подана?

[Аноним]

что же вы спали-то 4 месяца!
Надо было в день возврата включить эти возвращенные деньги в доход КУДИРа с минусом.
Если не подали декларацию, то так и сделайте - возможно будет переплата по налогу, ее зачтете в 18 году.
Если подали, то срочно корректировку к декларации.
По-моему осталось не так много дней для подачи декларации

[Над.К]

а в 4 квартале вся эта сумма (600 тыс. руб) была возвращена клиенту как излишне уплаченные средства.

В день возврата в книгу ДиР ставите сумму в графу Доходы с минусом. Вот и весь алгоритм. Все остальное считаете как обычно. Получится переплата налога, после подачи декларации напишите заявление на возврат или зачтете в счет платежей этого года