Резерв и отпуск

[klerk2018]

Если сотрудник уволился, то как быть с начисленными на него резервами на отпуск?
Какие есть пути?

[Татьяна-Васильевна]

klerk2018,начисление резерва по каждому сотруднику? тогда сторнируете изл.начисленный или доначисляете резерв. Если по группам (или "скопом") то по итогам года и инвентаризации все корректируется (часть переносится, часть в доход либо расход).

[klerk2018]

По каждому сотруднику, если сотрудник уволился 25 августа, например, в этом году ещё ни разу не ходил в отпуск. То есть резерв по нему только увеличивался.
То на сумму этого резерва по этому сотруднику можно сторнировать расходы
Или только эту сумму нужно в доходы отражать?

[OLGALG]

klerk2018, чтобы Вам ответить необходимо уточнить несколько моментов.
Мы сейчас про резерв в БУ или в НУ?
В Вашей учетной политике начисление резерва и его инвентаризация предусмотрена как ?

[Татьяна-Васильевна]

klerk2018, выплачиваете компенсацию за неиспольз. отпуск (в состав резерва не входит)
-в БУ сторнируете резерв на сумму именного этого сотрудника
-в НУ оставляете как есть и ждете окончания года (по НК, инв. провододится по итогам года)

[klerk2018]

Резерв в НУ
То есть в течение года нельзя в доходы отразить в 3 квартале получается? Только за 4 квартал?

И нет варианта, чтобы эту сумму кинуть на уменьшение расходов просто? Я правильно понимаю?

[OLGALG]

Простите а как в НУ можно создавать резерв по каждому сотруднику - там же ежемесячный процент.

[klerk2018]

Хорошо, но нельзя же списать начисленные резервы в сторнирование расходов, которые не были использованы
Только вариант в доходы, я правильно понимаю?

[Bosston39]

Излишне начисленный резерв идет в доходы.

[klerk2018]

А это происходит только один раз в конце года?
Или вот сотрудник уволился , и в этом же месяце резерв по нему списывается в доходы?

[OLGALG]

А это происходит только один раз в конце года?
Или вот сотрудник уволился , и в этом же месяце резерв по нему списывается в доходы?

Если речь идет о резерве в НУ - то как Вы там сможете выделить резерв по конкретному человеку ( принцип создание равными долями в течении года и инвентаризация проводится 1 раз в год - 31.12.