Раздельный учет (правило 5%)

[alrudenko79]

Добрый день, помогите разобраться.
У нас ООО на ОСНО, мы работаем сейчас по одному контракту (объекту), идет строительство объекта культурного наследия (кот. НДС не облагается).
Подрядчики выставляют мне КС без НДС кот я дальше перевыставляю на основного заказчика, но иногда КС выставляют с НДС (если был вынос сейтей за пределы объекта), и у меня еще есть аренда, вал.контроль, канц тов с НДС.
Как правильно посчитать РАСХОДЫ на необл операции меньше 5% или нет?
читаю статьи по этому поводу где написано что нужно взять расходы по облагаемой деятельности и расходы по необлагаемой деятельности. А у меня один объект и одна деятельность и по факту она не облагаемая, так что делать с теми сч/факт кот все таки выставляют мне с НДС?
Подскажите пожалуйста.

[kononod]

Добрый день.

А у меня один объект и одна деятельность и по факту она не облагаемая

Как правильно посчитать РАСХОДЫ на необл операции меньше 5% или нет?

А что тут считать? Все расходы приходятся на необлагаемую деятельность: другой-то нет. Следовательно, входящий НДС нужно включать в расходы.

[alrudenko79]

так у меня была реализация с НДС... Значит нужно вести разд учет(
Вот мои цифры: может на примере поможете
Реализация с НДС-8млн.руб + (НДС -1,5млн.руб.)
Реализация без НДС 165млн.
расходы необл НДС -163млн.руб
расх с НДС -6 млн. руб.+ НДС -1,2 млн.руб
прочие расх с НДС (канц тов+вал контр)-68 тыс руб. + ндс -12 тыс

[kononod]

Пусть не вся, но большая часть выручки у вас без НДС. Как расходы на нее могут быть меньше 5%?

расходы необл НДС -163млн.руб

Если под этим вы подразумеваете расходы, которые направлены на получение выручки от необлагаемой деятельности, то они составляют 96,41%, что явно больше 5%.

расх с НДС -6 млн. руб.+ НДС -1,2 млн.руб

Если это - расходы, направленные на получение облагаемой выручки, - то 1,2млн принимаете к вычету.

Реализация с НДС-8млн.руб + (НДС -1,5млн.руб.)
Реализация без НДС 165млн.

165/(8+165)*100%=95,38% доля необлагаемой выручки

прочие расх с НДС (канц тов+вал контр)-68 тыс руб. + ндс -12 тыс

12*95,38%=11,445тр включаете в расходы
12-11,445=0,555тр принимаете к вычету