Не закрывается 26 счет в налоговом учете

[OlgaTuzh]

Дорогие форумчане, подскажите, как быть: по итогам 1 квартала выручка от реализации составляет 22 522 330,85 рублей. В этом же квартале расходы на рекламу нормируемую составили 302 800 рублей.
Соответственно, принять можем 1% от выручки, то есть 225 223,31 рубль. При закрытии квартала по 26 счету осталось сальдо по НУ на сумму расходов, которые в этом квартале учесть не можем 302 800 - 225 223,31 = 77 576,92.
Правильно ли я понимаю, что во 2м квартале, по идее, эта разница уйдет за счет увеличения выручки? А сейчас, в первом квартале, она по НУ так и должна оставаться?
Всем большое спасибо!

[Татьяна-Васильевна]

OlgaTuzh, все понимаете правильно. Получается разница, с которой посчитается ОНА Д09 К68, потом ОНА уменьшиться (в послед. периодах) Д68 К09.

[OlgaTuzh]

Огромное спасибо!!!
То есть сейчас правильно будет первым кварталом отразить ОНА проводкой Дт 09 Кт 68 на сумму 77 576,92 * 20% = 15 515,38, а затем во втором квартале уменьшить обратной проводкой, верно?
И как сейчас поступить с разницей по НУ - так и оставить, или тоже первым кварталом куда-то списать?

[Татьяна-Васильевна]

OlgaTuzh, верно, хотя мне не нравится остаток по сч.26 ( у Вас метод директ-костинг?), но он логичен