×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 9 из 9
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    25.06.2008
    Адрес
    Penza
    Сообщений
    29

    Регистры налоговые для раздельного учёта доходов

    Добрый день.
    ИП занимается ремонтом двигателей.
    Платит ЕНВД по виду деятельности "Ремонт и техническое обслуживание автотранспортных средств". Фактически привозят уже снятый с автомобиля и разобранный двигатель.
    С этого года внесли новый вид деятельности: "Ремонт спецтехники и оборудования", заявились на УСН 6%.
    Клиенты по спецтехнике только организации ( только безнал). А по автотранспорту есть и частные лица ( платят наличными, выдаём БСО), и организации ( только безнал).
    Вот озадачилась вопросом, как подтверждать для налоговой раздельный учёт доходов от ЕНВД и УСН, и цифры в декларации по УСН. Какие регистры вести, и чем их подтверждать?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Цитата Сообщение от Кошка Мурка Посмотреть сообщение
    Какие регистры вести,
    По УСН книга ДиР. По ЕНВД что хотите. Главное, чтобы первичка была - договоры, акты. Т.е. то, на основании чего деление происходит

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    25.06.2008
    Адрес
    Penza
    Сообщений
    29
    КУДР ведётся, это понятно. Только сложность в специфике объектов ремонта: один и тот же двигатель может стоять и на автомобиле и на погрузчике. Мы в актах указываем модель двигателя, а на словах спрашиваем где он стоит. И в программе учётной просто отмечаем вид налога. Поэтому даже взяв акты, налорг вряд ли разберёт к какому режиму надо отнести доход. Вот и пугает, не возникнет ли желание у налоговой всю выручку нам на УСН посчитать. По крайней мере безнальную. Часто у нас даже контрагент один и тот же, но в первый раз он чинил автомобиль, а второй раз чинил трактор. И в платежках пишут одинаково (например "за обработку седел").

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    932
    Кошка Мурка,
    разделить суммы вы можете, указывая в счете на оплату, в наряде-заказе контрольное слово -
    ремонт автомобиля / ремонт спецтехники
    Просите бухгалтерию вашего заказчика точно указывать назначение платежа - как в счете на оплату.
    В конце месяца составляете бух справку.
    Отражаете - общее поступление денежных средств, в том числе по ремонту автотранспорта (ЕНВД) и по ремонту спецтехники (УСН). Определяете пропорцию
    Эту пропорцию относите к расходам - для расчета расходов, принимаемых по УСН

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    25.06.2008
    Адрес
    Penza
    Сообщений
    29
    Это было бы чудесно, если бы все бухгалтера нам в платёжке что то писали, но у нас частенько пишут "за запчасти, в том числе НДС." А в счёте вообще другое написано . Как с ними бороться в эпоху конкуренции, большой вопрос!... Риторический
    И ещё ньюанс: ИП на ЕНВД и УСН 6%. Вопрос не врасходах, вопрос в доходах!

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    932
    Кошка Мурка,
    значит - ваши доказательства в разделении доходов - это
    1) договор
    2) наряд-заказ, подписанный двумя сторонами
    3) счет на оплату
    4) акт выполненных работ / оказанных услуг
    5) Книга ДиР по УСН
    6)бух справка ежемесячная (чтобы самой не заблудиться)
    В случае спора по отнесению дохода в ЕНВД или УСН эти документы подтвердят ваше распределение

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    25.06.2008
    Адрес
    Penza
    Сообщений
    29
    И каким образом перечисленные документы помогут доказать налоргам, что акт 1 это УСН, а акт 2 это ЕНВД. Если в содержании обоих написано "обработка седел гбц 5 штук по 100 рублей" оба акта выписаны контрагенту Ромашка, с которым есть один договор на выполнение работ по ремонту деталей машин.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    932
    Кошка Мурка,
    проявите бухгалтерское творчество и смекалку. В этом и есть прелесть бухгалтерского учета)

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    25.06.2008
    Адрес
    Penza
    Сообщений
    29
    Цитата Сообщение от бух1017 Посмотреть сообщение
    Кошка Мурка,
    проявите бухгалтерское творчество и смекалку. В этом и есть прелесть бухгалтерского учета)
    Спасибо, на некоторые светлые мысли вы меня натолкнули. Буду прямо в актах печатать, автомобиль это или спецтехника.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •