Проводки при передаче долга в зачет материалов

[lurye]

Всем здравствуйте!

У нашей ООО есть кредит, мы не сможем его выплатить.
Будет заключен договор цессии, другая ООО возьмет обязанности по уплате (банк принимает эти условия), а мы этой ООО передаем остатки на складах (материалы).

Как это отразить в проводках в 1С? - 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2561)
Как восстановить НДС с материалов, которые будем передавать (ранее НДС нами был принят к вычету)

Спасибо!

[OLGALG]

мы этой ООО передаем остатки на складах (материалы).

Т.е продаете - обычная реализация материалов.
Дт 62 Кт 91 - стоимость реализации
Дт 91,2 Кт 68 - НДС с этой реализации
Лт 91,2 Кт 10 - стоимость материалов.

Как восстановить НДС с материалов

С чего бы вдруг ( Вы их реализуете с НДС )- восстанавливать ничего не надо.

А потом зачет

Дт 67 ( банк) КТ 62 - ( реализация материалов.)

[lurye]

спасибо за ответ. а как быть с ндс?
зачет
Дт 67 ( банк) КТ 62 - ( реализация материалов.) - я отразила сумму кредита, без ндс
а в реализации указывала стоимость материалов + ндс

на какой-то счет нужно перекинуть остаток?

для наглядности:
кредит - 1 млн., я передала реализацией ТМЦ на сумму 1 млн (согласно акту приема-передачи+ был начислен ндс как с продажи)
сумма всех реализаций 1 180 000 руб.

зачетом погасила кредит в 1 млн, а 180 тыс куда перенести со 62 счета?!

[бух2007]

кредит - 1 млн., я передала реализацией ТМЦ на сумму 1 млн (согласно акту приема-передачи+ был начислен ндс как с продажи)

Вы передали ТМЦ на 1 млн или на 1180000? На каком основании вы продаете материалы без НДС?

куда перенести со 62 счета?!

Никуда. Их вам покупатель остался должен. Пусть платит.

[lurye]

тмц передала на 1 180 000

как же я могу заставить платить? это ведь не покупатель, а цессионарий. они за нас будут кредит выплачивать

[lurye]

бух2007, может надо было тмц на другую сумму передавать? или чтоб передача была на 1 млн (в том числе ндс)?

[OLGALG]

тмц передала на 1 180 000

как же я могу заставить платить? это ведь не покупатель, а цессионарий. они за нас будут кредит выплачивать

Так об этом думать надо было при передаче - надо было делать передачу не на 1 млн +НДС 18%, а 1 млн - в т.ч. НДС - 18%. И проблем бы не было.

[lurye]

OLGALG, возможность переделать документы есть. я именно с точки зрения бух учета имею в виду.
у нас просто есть акт приема-передачи ТМЦ, где указаны наименования материалов и цены без ндс.
общий итог в этом акте - 1 млн.
исходя из этого я и решила, что передаем по ценам из акта + НДС сверху...

[OLGALG]

Так переделайте документы. чтобы было 1 млн в том числе НДС

[lurye]

а я должна контрагенту счет-фактуру предоставить?

[бух2007]

даете покупателю торг-12 и сч-ф на 1 млн.
Передаете им долг по кредиту. Вернее, с моей точки зрения, передавать должен банк. То есть ваш покупатель - это Цессионер, а банк - Цедент. Вы тут просто рядом стоите и курите бамбук.
Потом ваш покупатель сообщает вам, что он новый кредитор и просит погасить долг размером в 1 млн. Но так как он сам вам должен, заключаете акт взаимозачета.
Возможно есть и другая схема по передаче долга, но я не юрист.
Расскажите, какой договор вы заключили на передачу вашего долга. Интересно

[lurye]

OLGALG, а как Вы считаете, если я сделаю передачу актом на передачу прав (это в разделе реализация в 1с есть вариант распечатать реализацию актом) на позиции без ндс, сумма будет 1 млн.
а операцией вручную начислю ндс и уплачу его?

[lurye]

бух2007, договор цессии и доп соглашение о расторжении кредитного договора

[бух2007]

договор цессии

Договор цессии заключил банк и ваш покупатель?
А допсоглашение о расторжении кто заключал? Вы и Покупатель? Или вы и банк?

[эстэр]

Могу ошибаться конечно. Но по-моему, вы пишете бред какой-то... Перечитайте пост №7. Там все для вас написано. Так и сделайте.

бух2007, договор цессии и доп соглашение о расторжении кредитного договора

Какой договор цессии может составить должник? Там наверное даже не цессия, а перевод долга какой-нибудь... Но это не точно, надо подумать. В любом случае, это банк может продать/подарить/простить ваш долг, никак не вы.

Передаете им долг по кредиту. Вернее, с моей точки зрения, передавать должен банк. То есть ваш покупатель - это Цессионер, а банк - Цедент. Вы тут просто рядом стоите и курите бамбук.

Абсолютно согласна. Единственное, мне вот кажется что там будет какое-то трехстороннее соглашение, по которому вы передаете Должнику 2 материалы в обмен на согласие банка поменять лицо в обязательстве. То есть у вас получится:
Д 62 К91 1000 000
Д90.3 К68 152 000
Д91 К 10 1000 000
Д66 К76 1000 000
Д76 К62 1000 000
Примерно вот так это будет выглядеть по проводкам

[lurye]

не мы, конечно.
договор цессии между банком и 3 лицом. банк уступает права требования к нашей ооо

у меня вопрос не юридический, с этой точки зрения все решено.
а вопрос именно учетный, как быть с этим ндс...

решила передать тмц м-15 без ндс и, а операцией вручную начислить ндс и уплатить, иначе на 62 счете зависает налог

в любом случае, спасибо за ответ и внимание! )

[бух2007]

решила передать актом с ценами без ндс

на каком основании они купили у вас материал без НДС, непонятно.

[OLGALG]

lurye, а покупателю ( кому Вы так хитро решили все передать) НДС с Ваших материалов на основании чего возмещать ?

[lurye]

я понимаю так, что они этот ндс к вычету не смогут принять, сч фактуру я им не буду выписывать.

по факту мы не продаем, а передаем

[lurye]

OLGALG,
бух2007,
скажите, пожалуйста, Вы считаете ,что следует оформить реализацию на тмц с ценами, в которых заложен ндс?
то есть по факту материалов будет меньше,чем на 1 млн ?

[бух2007]

по факту мы не продаем, а передаем

вы именно продаете. Иначе бы все так мудрили - делали взаимозачет без НДС, не продавали, а передавали.

[бух2007]

[quote="lurye;54958317"]скажите, пожалуйста, Вы считаете ,что следует оформить реализацию на тмц с ценами, в которых заложен ндс?да. Товар будет на 1 млн, в том числе НДС. Но если это дешевле себестоимости, то возникнут вопросы.

Вы им должны по договору цессии как должник новому кредитору. Вы им проадете товар. Они вам должны как покупатель продавцу. Делаете акт взаимозачета - обязательства закрываются.

[OLGALG]

я понимаю так, что они этот ндс к вычету не смогут принять, сч фактуру я им не буду выписывать.

по факту мы не продаем, а передаем

Вы все понимаете не правильно - счет-фактуру Вы им обязаны выписать и дать 9 кроме того у себя отразить в книге продаж и декларации) - право на вычет они имеют потому что с точки зрения НК Ваша "передача" - есть реализация - операция облагаемая НДС.

[OLGALG]

скажите, пожалуйста, Вы считаете

Я считаю что надо оформлять документы в рамках действующего законодательства.
А оно требует оформить документы с НДС ( в том числе или кроме того ) - это уже ВАши договоренности с покупателем этих материалов.
Ничего страшного в реализации ниже себестоимости не вижу - ВЫ заинтересованы закрыть свои кредитные обязательства .

[lurye]

OLGALG, большое спасибо за развернутый ответ )

я волновалась не за то, что потребуется платить НДС,а за то, что ТМЦ передать нужно по стоимости, которая прописана в акте передачи тмц от нас - новому должнику банка . а в акте стоимость указана без ндс - и итог 1 млн - это сумма всех тмц без ндс.
а при реализации (если ндс в сумме), стоимость тмц уменьшится и не будет соответствовать акту

[эстэр]

решила передать тмц м-15 без ндс и, а операцией вручную начислить ндс и уплатить, иначе на 62 счете зависает налог

Я считаю что надо оформлять документы в рамках действующего законодательства.

Я так понимаю, человек сам придумывает законы для своей бухгалтерии))) Зачем спрашивать совет, если ответ уже знаешь?