×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 7 из 7
  1. #1
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321

    Восстановленный НДС при переходе на УСН в декл.по Прибыли

    Все-таки восстановленный НДС при переходе на спецрежимы в декларации по налогу на прибыль отражается в составе прочих расходов по стр.041 "Суммы налогов и сборов..." или во внереализационных расходах?
    По логике и по разъяснениям МФ и пр. - в составе прочих расходов, из них самая подходящая как раз стр.041, но ни в одном документе, приводящем расшифровку налогов и сборов, отражаемых по данной сроке, восстановленного НДС именно при переходе на спецрежимы, не указано.
    И что будет, если отразили не в той строке?
    Поделиться с друзьями
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  2. #2
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,204
    Не только по логике разъяснений, а в НК прямо написано, что это прочие расходы
    Из ст. 170 п. 2
    Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с настоящим подпунктом, не включаются в стоимость указанных товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, имущественных прав, а учитываются в составе прочих расходов в соответствии со статьей 264 настоящего Кодекса.

    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    И что будет, если отразили не в той строке?
    Только если очередной вопрос. Занижения налога ведь нет

  3. #3
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    в соответствии со статьей 264
    в том-то и дело, везде ссылка на ст.170, а в самой ст.264 как-то ничего такого, кроме "и другие..." я не нашла...
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  4. #4
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,204
    Но точно не внереализационные
    Я бы просто в 040 всё включила.

  5. #5
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    я в 041 тоже записала, но с коллегой во мнениях разошлись...
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  6. #6
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,204
    Нет, вот про 041 у меня как раз и сомнения.
    Из инструкции:

    По строке 041 указываются суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 Кодекса.

    И этот НДС он ведь не совсем начисленный, а восстановленный. И как сам налог в 270 статье упомянут, пусть и с оговоркой

  7. #7
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    ну ладно, будут вопросы - ответим ))
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •