УСН доходы эквайринг

[Клеандра]

Добрый день, прошу, поясните, как правильно учитывать оплаты через эквайринг?
ООО на УСН, доходы, 6%

Оплата по банковской карте, зачисление на р/с по эквайрингу
в книгу Доходов включаем полную сумму, оплаченную покупателем

то есть, если реализация на 6000
01.03.18 Д 62 К 90 6 000
оплата картой
деньги зачисляются через 3 дня
04.03.18 Д 51 К 62 5 800

в книгу доходов попадают 6 000?


тогда вопросы:
как показать, что клиент тогда же - 01.03 заплатил полную сумму?
с другой стороны - датой признания доходов считается же поступление денег на р/с или в кассу - а это уже 04.03.
но клиент-то оплатил полностью, а банк просто сразу удержал комиссию...
как правильно это показать?

далее, есть ситуация - когда клиент внес полный аванс - а реализация прошла позже
например оплатил
01.02 Д 51 К 62 10 0000
а реализация прошла допустим
18.02 Д 62 К 90 10 000

какого числа должен быть признан доход? ведь бывает так, что деньги внесены, а потом клиент их забрал - то есть внес аванс, забрал аванс
в какую дату деньги должны попасть в книгу Доходов, если сделка все же состоялась?

[Jane-rom]

Я бы сделала так:
04.03.18 Д 51 К 62 6000
04.03.18 Д 91 (прочие расходы) К 51 200

[Клеандра]

Я бы сделала так:
04.03.18 Д 51 К 62 6000
04.03.18 Д 91 (прочие расходы) К 51 200

да, это хорошая идея

однако, как быть с тем, что деньги реально от клиента ушли 01.03
то есть надо как-то через 57 счет - деньги в пути - это показывать?

[ZZZhanna]

Оплата по банковской карте, зачисление на р/с по эквайрингу
в книгу Доходов включаем полную сумму, оплаченную покупателем

то есть, если реализация на 6000
01.03.18 Д 62 К 90 6 000
оплата картой
деньги зачисляются через 3 дня
04.03.18 Д 51 К 62 5 800

в книгу доходов попадают 6 000?

6000.
Т.к. при УСН кассовый метод, то логично считать по дате зачисления, т.е. 04.03.18.
Но, т.к. по ККМ сумма прошла 01.03, то, имхо, можно и по дате кассовой операции, т.е. 01.03. Раньше - не позже.

далее, есть ситуация - когда клиент внес полный аванс - а реализация прошла позже
например оплатил
01.02 Д 51 К 62 10 0000
а реализация прошла допустим
18.02 Д 62 К 90 10 000

доход при поступлении денег. Вы бы НК почитали, что ли...

бывает так, что деньги внесены, а потом клиент их забрал - то есть внес аванс, забрал аванс

в момент возврата аванса будет в КУДир доход с минусом.

[Аноним]

да, это хорошая идея

однако, как быть с тем, что деньги реально от клиента ушли 01.03
то есть надо как-то через 57 счет - деньги в пути - это показывать?

мы так и показываем через 57

[serdgo]

Я бы сделала так:
04.03.18 Д 91 (прочие расходы) К 51 200

А разве УСН доходы 6% расходы также учитываются?

[Над.К]

serdgo, это проводки по бухучету. А они от системы налогообложения вообще не зависят

[serdgo]

А эм соррии, не заметил сразу ООО прописано, а не ИП.....

[Клеандра]

6000.
Т.к. при УСН кассовый метод, то логично считать по дате зачисления, т.е. 04.03.18.
Но, т.к. по ККМ сумма прошла 01.03, то, имхо, можно и по дате кассовой операции, т.е. 01.03. Раньше - не позже.



доход при поступлении денег. Вы бы НК почитали, что ли...



в момент возврата аванса будет в КУДир доход с минусом.

да вроде все так, момент поступления денег - это дата дохода - а вот то, что доход можно заминусовать (а ведь аванс могут внести в одном периоде, а забрать в другом) - я не думала. В ОСНО с этим проще, а как применяется это в УСН не знаю, поэтому и спрашиваю

а проводки по эквайрингу можете написать, если не сложно?

у меня мысли такие:

в момент реализации делаем

Д 62 К 90
Д 90 К 41
это реализация

а вот как с оплатой быть - чек же пробили
НК (как я поняла) говорит все же о дате зачисления средств (а ведь здесь может быть и разный квартал и даже год)
так какие проводки нужно сделать при оплате по карте?

Д 57 К 62?
а при зачислении Д 51 К 57? но тогда в книгу доходов попадет по дате, когда покупатель оплатил картой, а не когда деньги фактически поступили...( не понимаю, как верно?

[serdgo]

А эм соррии, не заметил сразу ООО прописано, а не ИП.....

А эм соррии к а эм соррии.... Только сейчас понял, что меня смутило. Рубрика у нас вообще-то называется - Индивидуальные предприниматели. Спецрежимы.

Вот и внимания не обратил, что сюдой могут ООО влезть.......

[Клеандра]

А эм соррии к а эм соррии.... Только сейчас понял, что меня смутило. Рубрика у нас вообще-то называется - Индивидуальные предприниматели. Спецрежимы.

Вот и внимания не обратил, что сюдой могут ООО влезть.......

да нет, похоже сори эм ай))
я увидела спецрежимы и обрадовалась
а так-то у меня тема - не важно где и какой режим - для начала как проводками оформить
а потом уж режим

[ZZZhanna]

в момент реализации делаем

Д 62 К 90
Д 90 К 41
это реализация

а вот как с оплатой быть - чек же пробили
НК (как я поняла) говорит все же о дате зачисления средств (а ведь здесь может быть и разный квартал и даже год)
так какие проводки нужно сделать при оплате по карте?

Д 57 К 62?
а при зачислении Д 51 К 57? но тогда в книгу доходов попадет по дате, когда покупатель оплатил картой, а не когда деньги фактически поступили...( не понимаю, как верно?

Вообще при оплате как в рознице (без идентификации покупателя)
Д 57 К 90 оплата
К 51 К 57 зачисление без комиссии
Д 91 К 57 комиссия

Но, например, 1С рисует немного другие проводки, с использованием дополнительного счета 62Р.

не понимаю, как верно?

Т.к. при УСН кассовый метод, то логично считать по дате зачисления, т.е. 04.03.18.
Но, т.к. по ККМ сумма прошла 01.03, то, имхо, можно и по дате кассовой операции, т.е. 01.03.

Программа обычно будет считать по оплате по кассе, но Вы можете каким-нибудь образом настроить учет иначе, по поступлению оплаты.

[Клеандра]

Вообще при оплате как в рознице (без идентификации покупателя)
Д 57 К 90 оплата
К 51 К 57 зачисление без комиссии
Д 91 К 57 комиссия

Но, например, 1С рисует немного другие проводки, с использованием дополнительного счета 62Р.





Программа обычно будет считать по оплате по кассе, но Вы можете каким-нибудь образом настроить учет иначе, по поступлению оплаты.

спасибо за ответ!
у меня 1с бухгалтерия и там никакого счета 62Р нет(

Д 57 К 90 оплата - вот тут же ошибка? иначе я смысла проводки не понимаю
но если Д 57 К 62 - то каким документом это делается? в 1с?

К 51 К 57 зачисление без комиссии
Д 91 К 57 комиссия

[serdgo]

да нет, похоже сори эм ай))
я увидела спецрежимы и обрадовалась
а так-то у меня тема - не важно где и какой режим - для начала как проводками оформить
а потом уж режим

Просто у нас, ИП, при 6% УСН нет учета расходов. Вот я и смутился, думал, сволочи, опять что-то изменили, и ИП придется при 6% УСН опять доходы/расходы исчислять.....

[ZZZhanna]

у меня 1с бухгалтерия и там никакого счета 62Р нет

есть. В Отчете о розничных продажах есть вкладка специально для отражения оплаты картами.

Д 57 К 90 оплата - вот тут же ошибка?

почему ошибка?

я смысла проводки не понимаю

смысл в том, что реализация произошла, а деньги еще не получены.

[бух2007]

у меня 1с бухгалтерия и там никакого счета 62Р нет(

есть

Д 57 К 62 - то каким документом это делается? в 1с?

отчет о розничных продажах

[Клеандра]

есть. В Отчете о розничных продажах есть вкладка специально для отражения оплаты картами.



почему ошибка?


смысл в том, что реализация произошла, а деньги еще не получены.

спасибо за ответ!
подскажите пожалуйста, отчет о розничных продажах - его где посмотреть, я посмотрю - у меня обычная бухгалтерия 1с 8,2 - не видела

по поводу проводки
Д 57 К 90 - а субсчтет какой?

Д 62 К 90,01 - учтена выручка, продано покупателю
Д 90,02 К 41 - списана себестоимость товара
Д 57 К 62 - покупатель оплатил

а Д 57 К 90 - не понимаю по смыслу - что означает?

ломаю голову, как именно зачисление привязать к книге доходов, чтобы попадало именно на момент зачисления денег
а то покупатель оплатил 31.12 к примеру
а зачисление будет 11.01 - это же даже разные года! и доход надо признавать в новом году, а не в старом получается!

[ZZZhanna]

отчет о розничных продажах - его где посмотреть

Вкладка "продажа"

Д 57 К 90 - а субсчтет какой?

какие вы в своей деятельности используете, такие и выбираете.

покупатель оплатил

покупатель кто? Вы по каждому покупателю оплату отслеживаете?

[Клеандра]

Вкладка "продажа"


какие вы в своей деятельности используете, такие и выбираете.


покупатель кто? Вы по каждому покупателю оплату отслеживаете?

нет, просто физ лица разные

субсчет - я имела ввиду - выручка, себестоимость или что?

[ZZZhanna]

субсчет - я имела ввиду - выручка, себестоимость или что?

эээ... а Вы бухгалтер?

Ну попробуйте, в конце концов, найти этот Отчет о розничных продажах и сделать там операцию по продаже картами.

[Клеандра]

эээ... а Вы бухгалтер?

Ну попробуйте, в конце концов, найти этот Отчет о розничных продажах и сделать там операцию по продаже картами.

отчет я поищу, спасибо! но вот что я нашла и очень обрадовалась)

Д 57 К 90 - отражена продажа с условием об оплате по банковской карте;
Д 51 К 57 - поступила выручка (в полной сумме, без исключения из поступления удержанной комиссии);
Д 60 К 51 - удержана комиссиия банка;
Д 44 К 60 - комиссия банка отражена в составе расходов на продажу.

я, увы, никогда не работала с розницей и поэтому мне не понять (не принять тот факт), что можно отразить продажу (зафиксировать выручку) без использования счета 62. Даже когда мы что-то частникам через кассу продавали (не через кассовый аппарат, а за наличку, то есть счет 50) мы указывали что-то вроде 62-физические лица. Поэтому у меня нестыковка в понимании счетов и идет

получается мне продажу в рознице надо фиксировать

Д 50 К 90,01 или Д 57 К 90,01 если оплата по банку - так я понимаю?

буду копать дальше, спасибо за ответ, завтра поищу отчет о розничных продажах

[ZZZhanna]

но вот что я нашла и очень обрадовалась)

зря обрадовались, это неправильные проводки.

Д 51 К 57 - поступила выручка (в полной сумме, без исключения из поступления удержанной комиссии);

выручка не поступает вам на счет в полной сумме, что явно видно из выписки.

Д 60 К 51 - удержана комиссиия банка;

никуда с расч. счета комиссия не перечисляется, нет такого платежного документа. Да и расчеты с банком за РКО и эквайринг не ведутся на сч.60, т.к. банк - не поставщик, а кредитная организация. максимум - на сч.76 "прочие..."

Д 44 К 60 - комиссия банка отражена в составе расходов на продажу.

услуги кредитных организаций учитываются на сч.91.

Д 50 К 90,01 или Д 57 К 90,01 если оплата по банку - так я понимаю?

да.

я, увы, никогда не работала с розницей и поэтому мне не понять (не принять тот факт), что можно отразить продажу (зафиксировать выручку) без использования счета 62. Даже когда мы что-то частникам через кассу продавали (не через кассовый аппарат, а за наличку, то есть счет 50) мы указывали что-то вроде 62-физические лица.

ну никто вам не запрещает чесать левой ногой правое ухо, но зачем? Никакой дополнительной пользы для учета такой способ не приносит. Как и прогон комиссии банка через сч.76 вместо отнесения ее сразу на сч.91.

[бух2007]

62-физические лица.

в 1С через 62.Р тоже можно
Вы док найдите Отчет о розничных продажах. Там сразу 2 проводки будет - и выручка и себестоимость (если продажа товара у вас идет)

[NNN_0602]

а то покупатель оплатил 31.12 к примеру
а зачисление будет 11.01 - это же даже разные года! и доход надо признавать в новом году, а не в старом получается!

Добрый день!
Вопрос о признании дохода по эквайрингу : учитывать в момент поступления денежных средств на р/с или же в момент авторизации банковской карты (когда пробит кассовый чек)?

[ZZZhanna]

Вопрос о признании дохода по эквайрингу : учитывать в момент поступления денежных средств на р/с или же в момент авторизации банковской карты (когда пробит кассовый чек)?

какая система налогообложения?

[NNN_0602]

какая система налогообложения?

Добрый день!
ИП на УСН 6%. Есть письма Минфина (правда, старые, но ничего другого я не нашла!) : № 03-03-02-04/1-30 от 14.10.2004г и № 03-11-04/2/138 от 23.05.2007г взаимоисключающие друг друга.
Или ориентироваться на 1С:Предприятие 8.3 (8.3.11.3034), которое дает проводки согласно второму письму.
Ведь в п. 1 ст. 346.17 НК РФ говорится о поступлении денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, а тут эквайринг, как мне кажется, особый (третий) случай? Или я сама себя запутываю?

[ZZZhanna]

Ведь в п. 1 ст. 346.17 НК РФ говорится о поступлении денежных средств на счета в банках и (или) в кассу

вот именно. Если учитывать выручку по пробитию чека в кассе, а деньги вообще не поступят? Я считаю, что правильно

в момент поступления денежных средств на р/с

[Ташик777]

А можно я спрошу не по проводкам, а про признание дохода от ТК (СДЭК к примеру) в сумме по отчету.
ИП 6% получает от СДЭК наложенный платеж от покупателей за вычетом комиссии/др расходов ТК. Я почему-то считала всегда, что доход = это то что пришло на р/с - в кассу. Получается я занижаю НО базу? А как это могут проверить фискалы? Отчет от СДЭК только электронный. Как быть?

[ZZZhanna]

Получается я занижаю НО базу?

если считаете за вычетом комиссии - то да, занижаете.

Отчет от СДЭК только электронный

и что?

[Ташик777]

А как это могут проверить фискалы?

А если ИП закрывается вот-вот, при закрытии можно ждать внимание попристальней? Уточниться или не признаваться? Сейчас то все прозрачно - налог уплачен ровно с той суммы которая поступила на р/с. Цена вопроса, думаю, тыс 2-3.