Помогите исправить ошибку прошлых лет!!!!! Срочно!!! УСН Доходы.

[Наталья_Кучерова]

Здравствуйте! Я начинающий бухгалтер, поэтому заранее прошу прощения, если буду задавать глупые вопросы. Наша организация на УСН доходы с 1998г. До 2013 года бухгалтерский учет не велся. В 2010 году был оплачен гарантийный аванс в размере 1200000 руб.. Так как бухучет не велся, то и сумму эту видно только по банковской выписке без отражения на каких-либо счетах бухгалтерского учета. При внесении начальных остатков на 01.01.2013г эта сумма не была учтена. И почему-то не были внесены остатки по второму банковскому счету, как и операции по нему вплоть до 01.06.2013г. В мае 2013 года со второго банковского счета был списан гарантийный аванс тому же контрагенту в размере 500000 руб.. Так как операции по данному счету до 01.06.2013г не отражались в бухгалтерском учете, то и эта сумма оказалась не учтенной. В итоге образовалась дебиторская задолженность на сумму 1 700 000 руб, которой нет в бухгалтерском учете. А лишь подтверждается выпиской из банка и актами сверки. Отчет за 2017 год еще не сдан, как исправить данную ситуацию? Подскажите, пожалуйста. Очень прошу.

[Январь]

Так выписки по тому счету забытому счету есть? Наверно, их надо провести

[Наталья_Кучерова]

Есть, а как провести? Если проведу списанием с расчетного счета, то остатки по банку на эту сумму не пойдут.

[Январь]

Перед списанием, вероятно, были какие-то поступления. Там, возможно, и еще что-то интересное случалось. Или самой выписки нет, а есть только информация от поставщика?

[Наталья_Кучерова]

[QUOTE=Январь;54946770]Перед списанием, вероятно, были какие-то поступления. Там, возможно, и еще что-то интересное случалось. Или самой выписки нет, а есть только информация от поставщика?[/QUO
Поступления по выписке были, но были они еще в 2012 году, когда учет не велся и поступления были с нашего первого расчетного счета. Остатки по первому счету на 01.01.2013 внесены верно. По второму расчетному счету остатки внесены верно, но на 01.06.2013г., а не начало года.

[ССГ]

а завести задолженность в этом году 1 700 000? отразите Дебиторскую раз выяснили, и Кредиторскую заодно надо сделать - за счет чего смотрите там у себя как лучше.

[Наталья_Кучерова]

А кредиторскую сделать по 84 счету? То есть будет Дт 76 Кт 84 - 1 700 000? Или Дт 76 Кт 91 - 1 700 000 руб? Как правильно?

[Январь]

А кредиторскую сделать по 84 счету? То есть будет Дт 76 Кт 84 - 1 700 000? Или Дт 76 Кт 91 - 1 700 000 руб? Как правильно?

Если вы МП, то и так, и так правильно. Смотрите, как вам удобнее. Я бы через 84 провела, чтобы в текущих операциях это не мелькало

[Наталья_Кучерова]

Мы МП. Удобнее через 84 счет, так как, если проводить через 91 счет, то в отчете о фин.результатах эта сумма попадает в прочие доходы и отсюда сразу вопрос из налоговой почему не было уплаты усн 6% с данного дохода. То есть это чревато разборками с налоговой. А вот, если через 84 счет, то строки 1370 баланса 2017 год минус 2016 год не совпадают со строкой "чистая прибыль" отчета о фин.результатах. Правильно ли это в данном случае?

[Январь]

Правильно. У вас исправление ошибки прошлых лет

[Наталья_Кучерова]

А мне нужно отправлять в налоговую с отчетом пояснительную по этому поводу или нет?

[Январь]

А мне нужно отправлять в налоговую с отчетом пояснительную по этому поводу или нет?

Не нужно. Если им станет интересно, сами спросят

[ССГ]

То есть будет Дт 76 Кт 84 - 1 700 000? Или Дт 76 Кт 91 - 1 700 000 руб? Как правильно?

здесь нет кредиторской задолженности.

[Наталья_Кучерова]

Спасибо огромное!!!!

[Наталья_Кучерова]

Я понимаю, что нет кредиторской задолженности. Возможно неправильно выразилась. Проводкой Дт 76 Кт 84 увеличивается дебиторская задолженность по 76 счету и, соответственно, увеличивается нераспределенная прибыль.