6-НДФЛ как заполнить если зарплата за ноябрь и декабрь выдана в январе?

[Диночек]

Здравствуйте!

1. Зарплату за ноябрь и декабрь 2017 года выплатили 15 января 2018 года. НДФЛ и страховые взносы оплатили также 15 января 2018.
Как заполнить Раздел 1 и 2 отчета 6-НДФЛ?

2.По другой нашей фирме Зарплату за ноябрь выдали 5 декабря, а НДФЛ оплатили 15.01.2018, а зарплату за декабрь выплатили 28 декабря, а НДФЛ оплатили так же 15.01.2018.
Как в этом случае заполнить раздел 1 и 2 отчета 6-НДФЛ?

[Nikost]

1. Зарплату за ноябрь и декабрь 2017 года выплатили 15 января 2018 года. НДФЛ и страховые взносы оплатили также 15 января 2018.
Как заполнить Раздел 1 и 2 отчета 6-НДФЛ?

В разделе 1 - за 2017 год, кроме строки 070 - ее заполните суммами удержанного НДФЛ за ноябрь и декабрь в 6-НДФЛ за 1 кв-л 2018.
В разделе 2 - в 1-м кв-ле за 2018 год двумя отдельными блоками:
100 - 30.11.2017
110 - 15.01.2018
120 - 16.01.2018
130 - з/п за ноябрь
140 - НДФЛ за ноябрь

100 - 31.12.2017
110 - 15.01.2018
120 - 16.01.2018
130 - з/п за декабрь
140 - НДФЛ за декабрь

НДФЛ оплатили 15.01.2018

для 6-НДФЛ дата перечисления налога не имеет значения: она не указывается нигде.

Зарплату за ноябрь выдали 5 декабря, а НДФЛ оплатили 15.01.2018

Раздел 1 - все стандартно, раздел 2 - тоже:
100 - 30.11.2017
110 - 05.12.2017
120 - 06.12.2017
130 - з/п за ноябрь
140 - НДФЛ за ноябрь

И готовьтесь к 20%-м штрафам за несвоевременную уплату НДФЛ...

[Аноним]

Здравствуйте!

зарплату за декабрь выплатили 28 декабря, а НДФЛ оплатили так же 15.01.2018.
Как в этом случае заполнить раздел 1 и 2 отчета 6-НДФЛ?

А за декабрь как заполнить?
100 31.12.2017
110 28.12.2017
120 29.12.2017
Верно?

[Nikost]

А за декабрь как заполнить?
100 31.12.2017
110 28.12.2017
120 29.12.2017

с точки зрения НК, это - неверно, но на практике так делают. Еще вариант - в стр.100 указать 28.12.2017. Эта тема давно обсуждается на Форуме, воспользуйтесь поиском.