Добрый день! Решение на собрании не принималось, считала по нормативу. С начала 2017г делала следующие проводки.

д 86 к96 1000р - резерв на СОИ
д76.05 к 86 1000р - начислено населению расходы на сои
д76.05 к 76.06 5000р. - начислено населению по ипу

Поступает счет от поставщика на сумму 5500 руб. Делаю след проводки.
д 76.06 к 60 4500р
д 96 к 60 1000р
д 51 к 76.05 6000р - поступила оплата от населения
д60 к 51 5500руб- оплата поставщику

В итоге кредит сальдо по 76.06. (начислили населению больше, чем выставил счет поставщик). Делаю перерасчет или в рез фонд по решению.
96 сч закрыт (в отчете по смете по статье "СОИ электричество" 0).

Сейчас я, я очень усомнилась в правильности своего подхода.
Возможно нужно было сделать так
д 76.06 к60 5000руб
д 96 к 60 500 руб.
Тогда остался бы остаток по к96сч 500р. В отчете об исполнении сметы по статье была бы экономия 500 р.
Вобщем я запуталась совсем, подскажите как правильней!!! Пожалуйста.