Дивиденды за 2017г в отчетности

[рая2009]

Здравствуйте. Дивиденды за 2017г. к получению 344854 на руки. Налог 51530.
Вопрос: даты начисления должны в балансе 03.03.2018г или 31.12.2017г?? ПРИ ЭТОМ выплата 15.03.2018г будет.

[gnews]

Проводку д84-к 75 сделайте на дату решения.
Распределение прибыли за 2017г- событие после отчётной даты, поэтому информация о нём раскрывается только в пояснениях к отчётности за 2017г.

выплата 15.03.2018г

Не забудьте про 6-ндфл.

[рая2009]

Событие после отчетной даты, т.е. заводим бухгалтерскую справку от 05.03.2018г ( и балансе будет за 2018г) т.к. решение участника от 05.03.2018г. Верно? Перечисляем дивиденды и налог 15.03.2018г.
А что значит" информация о нем раскрывается только в пояснениях к отчетности за 2017г" это не поняла
Заранее, спасибо

[Татьяна-Васильевна]

что значит" информация о нем раскрывается только в пояснениях к отчетности за 2017г"

Вы пишите пояснительную записку, в которой рассказываете про деятельность своего предприятия. Обязательной формы для нее нет. Важно, чтобы была информация, необходимая внешним пользователям для объективной оценки финансового сост.орг. При этом орг. сама решает, какие именно данные важны для пользователей ее отчетности.

[рая2009]

я правильно поняла?, т.е. если сдаю баланс за 2017г , то прикрепляю к ней пояснительную записку или ее дают по требованию налоговой?

[Татьяна-Васильевна]

рая2009, Вы ее сдаете вместе с отчетностью

[рая2009]

проверьте, пожалуйста 6-ндфл
05.03.2018 383175 (решение учредителя)
15.03.2018 49813 (перечислен налог 15.03.2018г)
16.03.2018
Верно, заполнила?

[бух1017]

рая2009,
нет, ваша запись в 6- ндфл не верная.
самой главной даты - нет.
Это - дата выплаты дивидендов

100- дата выплаты
110- дата удержания налога = дате выплаты
120 - дата, следующая за датой выплаты (если приходится на выходной, то перенос на первый рабочий день)

[рая2009]

стр 100 это 15.03.2018
стр110 это 15.03.2018
стр120 это 16.03.2018
Верно?

[бух1017]

рая2009,

стр 100 это 15.03.2018
стр110 это 15.03.2018
стр120 это 16.03.2018
Верно?

если 15.03.2018- это дата выплаты дивидендов, то верно

[рая2009]

спасибо

[рая2009]

скажите, (для расчета дивидендов) по итогам 2016года был убыток 380 000, а по итогам 2017г. прибыль 383 000. Из какого расчета должна произвести расчет, если возьму только прибыль 2017г 383 000, а убыток 2016г на будущее (такое возможно?) или расчет прибыль 2017г 383 000-минус 190 000 (убыток 2016г 50%)=193 000,00

[Татьяна-Васильевна]

рая2009, обычно, в протоколе общего собрания указывают прибыль подлежащую распределению за каждый конкретный год. Также решают, что делать с убытком (покрывать его за счет прибыли или нет, оставить на будущее и т.д.). Что написано в протоколе? именно он является первичным документом для расчета дивидендов. Если в протоколе будет указано распределение всей прибыли за 2017 год, значит ее и возьмете для расчета. Не забудьте написать только про убытки)))

[рая2009]

вот, хотят за 2017г где прибыль 383000 получить с нее дивиденды. Но, я против , т.к за 2016год убыток 380000. Можно ли убыток перенести на будущие года прибыли 2018, 2019Г.? Убыток хотят оставить на будущее 2018,2019г
т.е в протоколе написать , что распределение прибыли за 2017г 383000, убыток переносим на 2018г. 380000 (так верно)?

[Татьяна-Васильевна]

рая2009, вот напишу Вам , что можно все))) и сразу собственники захотят денег))) Вначале расскажите, как учли убытки 2016 года? Я бы вначале закрыла убытки 2016 года, и распределила бы остаток. Претензий у проверяющих не будет. Хотите рисковать? выплачивайте сразу, а убытки оставляйте "на потом".

[рая2009]

я попозже, напишу, пожалуйста , АВРАЛ на работе

[Бумашкина]

я правильно поняла?, т.е. если сдаю баланс за 2017г , то прикрепляю к ней пояснительную записку или ее дают по требованию налоговой?

Только это не пояснительная записка, а пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

[Татьяна-Васильевна]

Бумашкина, согласна.
рая2009, поправлюсь: Не следует путать пояснительную записку, содержащую информацию, сопутствующую бухгалтерской отчетности, с Пояснениями к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах, которые входят в состав бухгалтерской отчетности.

[lara_59]

Можно сюда один вопросик? Я отправила платежку на выплату дивидендов за 2017 г в банк. Банк потребовал предоставить решение и бухотчетность- все законно. А также платежку на перечисление НДФЛ. Может сложиться такая ситуация: я отправлю платежку на перечисление НДФЛ, а банк не проведет выплату дивидендов в этот день, а проведет на следующий. Будет это считаться, что НДФЛ уплачен из собственных средств , а не из удержанных?