неоплаченный отпуск и детский вычет

[Аноним]

Добрый день!
1C 8.3 Бухгалтерия предприятия

Столкнулась с такой проблемой:
Сотруднику были начислены отпускные в том месяце, когда он последний раз имел право на детский вычет (август). Но отпускные были выплачены через 2 месяца (октябрь). В октябре отпускные вместе с НДФЛ с отпускных сторнировались с августа и перенеслись на октябрь. В результате 1С насчитывает детский вычет еще и за сентябрь, т.к. теперь по логике программы предел в 350000р наступает в октябре.

Что можно сделать?

[ZZZhanna]

В октябре отпускные вместе с НДФЛ с отпускных сторнировались с августа и перенеслись на октябрь.

сами собой? Или вы все-таки что-то пересчитывали?
Когда человек был уволен? Сколько зарплата нарастающим была на момент увольнения?

[Аноним]

сами собой? Или вы все-таки что-то пересчитывали?
Когда человек был уволен? Сколько зарплата нарастающим была на момент увольнения?

Человек не уволен, работает. В августе часть начислений - зарплата с кодом 2000, а часть отпускные с кодом 2012. Если все поставить с кодом 2000 как зарплата - считает правильно. Ума не приложу как мне сдать 2-НДФЛ.

[ZZZhanna]

по Вашему изложению вопроса сложно дать ответ.

были начислены отпускные в том месяце, когда он последний раз имел право на детский вычет (август)

почему не выплачены? Задепонированы? Или отпуск перенесен?
Почему в заголовке Вы пишете про какой-то неоплаченный отпуск? Речь не про компенсацию, а именно про отпускные?

[Аноним]

невыплачены отпускные по причине отсутствия денег. Появились деньги - выплачивалась и зарплата и отпускные. Отпуск не переносился, чел отгулял в августе. В заголовке - да, некорректно. Отпуск неоплаченный вовремя.

[ZZZhanna]

тогда невыплаченные отпускные надо было задепонировать, на НДФЛ это уже не влияет. И пересчитываться уже ничего не должно.

[Щекуля]

Так ведь по нынешним правилам отпускные - это доход того месяца, когда они выплачены. Правильно программа считает и пересчитывает, по правилам 6-ндфл и2-ндфл.

[ZZZhanna]

по нынешним правилам отпускные - это доход того месяца, когда они выплачены

это относится к ситуации, когда соблюдается Трудовой Кодекс, и отпускные выплачиваются ПЕРЕД отпуском, а не после него. С депонированными суммами - вопрос...

[Щекуля]

Специально искали ответ по этому вопросу, так как увы подобное у нас случается, везде в разъяснениях - в каком месяце выплачено, в том и ндфл

[ZZZhanna]

везде в разъяснениях - в каком месяце выплачено, в том и ндфл

именно про депонент?
Например, отпуск с 1 марта, отпускные д.б. выплачены 26 февраля, эта сумма снята с расч.счета в бакне и уплачен НДФЛ. А работник за деньгами не пришел. Сцмма задепонирована. Что с НДФЛ? Доход не выплачен, НДФЛ уплачен напрасно, его надо вернуть из бюджета?
Другой пример.
На выплату ведомости есть 5 дней. Выплату зарплаты начали 10 числа, 11 числа перечислили НДФЛ, но часть работников за зарплатой не пришла, суммы задепонированы. Что с НДФЛ?

[Щекуля]

Разъясняют так: срок оплаты ндфл по отпускным - последнее число месяца выплаты. Если

отпускные д.б. выплачены 26 февраля,

то срок уплаты по этим отпускным -28 февраля, а не дата снятия денег на выплату с р/с. Если ндфл уплачен ранее чем выплачен, то это не налог... И да,

НДФЛ уплачен напрасно, его надо вернуть из бюджета?

. Насколько знаю большинство организаций будет брать на себя риск и ждать когда работник все же появится и подпишет ведомость, чтобы провести ее нужным числом.
Но по вопросу темы тот же пример к выплате отпускные 26.02, работник не пришел либо организация не выплатила, а выплатила 01 марта. Тогда и срок начисления и уплаты ндфл сдвигается на март, что программа и делает.

[kiry]

А был ли... депонент? Депонированию подлежат суммы, выплачиваемые через кассу организации, по какой-либо причине не востребованы работником. А здесь-

невыплачены отпускные по причине отсутствия денег.

НДФЛ с отпускных сторнировались с августа и перенеслись на октябрь.

Не поняла какая именно проводка "сторнировалась"?

везде в разъяснениях - в каком месяце выплачено, в том и ндфл

Я бы сказала-в каком месяце выплачено, в том и доход, НДФЛ удерживается при выплате, поэтому в 2-НДФЛ эти суммы попадут в октябрь (по НУ),по БУ- в августе, т.е. в месяце начисления.

Ума не приложу как мне сдать 2-НДФЛ

Либо вручную убрать сентябрьский вычет, уменьшив сумму вычетов, либо признать, что вы не доплатили работнику, а в бюджет переплатили НДФЛ.
Кстати, а когда он был уплачен с сумм отпускных?