Дата первичного учетного документа в Книге учета по УСН

[Palmira]

Здравствуйте.
У нас ООО на УСН (15%).
Заполняю Книгу учета по УСН и возник такой вопрос:
в графе дата и номер первичного учетного документа указываю дату и номер платежного поручения. Но оно может пройти в банке следующим днем. Какую дату указывать в Книге?

[Над.К]

По выписке банка, где указан приход/расход

[Palmira]

В Выписке банка указывается п/п 35 от 16 февраля. Дата операции 19 февраля. Если я укажу п/п 35 от 19 февраля, то такого документа не существует. И как тут быть?

[Аноним]

В Выписке банка указывается п/п 35 от 16 февраля. Дата операции 19 февраля. Если я укажу п/п 35 от 19 февраля, то такого документа не существует. И как тут быть?

Указывайте то, что у вас в выписке в графах первичного док-та. Но включайте в тот квартал, когда дата прихода денег.
В принципе можете и дату прихода, за это нет наказания, главное, чтобы налоги были посчитаны правильно.

[Лёнка]

В Выписке банка указывается п/п 35 от 16 февраля. Дата операции 19 февраля.

это что за тормозной банк такой?

[Тавита]

это что за тормозной банк такой?

Причем тут банк? Отправитель создал поручение с 16 числом - но отправил в банк 18 /19 (зависит от времени), или положил в картотеку2 (хотя сейчас ее практикуют только по инкассо), или дал поручение на списание позже... Вариантов -вагон. Тем более, что тут пятница- понедельник...

[Тавита]

И как тут быть?

Очень просто: в дату прихода, но документ указываете за номером и даты формирования.
Вам вообще все равно : от какой даты платежка контрагенты - важна дата зачисления к вам на рс.

[Palmira]

в дату прихода, но документ указываете за номером и даты формирования.

Тогда может нарушиться хронология в Книге. То есть документ от 19 может быть проведен банком раньше, чем документ от 16.

[Аноним]

Тогда может нарушиться хронология в Книге. То есть документ от 19 может быть проведен банком раньше, чем документ от 16.

Вы, простите, о чем?
Вы ведете книгу и "хронология" это ваша ответственность - с вас спросят, если что! А не с Экселя и не с банка и не с одинС!

[Над.К]

То есть документ от 19 может быть проведен банком раньше, чем документ от 16.

Ну и что?

[Palmira]

"хронология" это ваша ответственность - с вас спросят, если что

Я в этом не сомневаюсь, ни на кого ответственность и не перекладываю.
Вот и спрашиваю, чтобы сделать максимально верно.

[ZZZhanna]

То есть документ от 19 может быть проведен банком раньше, чем документ от 16.

да никто на эту ерунду внимания обращать не будет.

[Аноним]

Я в этом не сомневаюсь, ни на кого ответственность и не перекладываю.
Вот и спрашиваю, чтобы сделать максимально верно.

Максимально верно это учесть этот доход, например, в том квартале, на дату которого приходится поступление денег на р/с (кассовый метод), а что там в ячейках перв. документа и читать никто не будет, если понадобится - Вас вызовут и Вы все сами расскажете и покажете.
Поэтому и не важно 16 или 19 вам зачислят, поскольку один квартал.

[Palmira]

Опять возвращаюсь к этой теме. Ситуация следующая:материалы оплачены 15 марта, получены 20 марта. Работы оплачены 2 апреля, акт 10 апреля. Я включаю в расходы обе суммы (работа плюс материалы) 10 апреля. Дату и номер какого документа указывать по этой операции в КУДиР?

[ZZZhanna]

материалы оплачены 15 марта, получены 20 марта.

в расходы 20 марта

Работы оплачены 2 апреля, акт 10 апреля.

в расходы 10 апреля.

[Palmira]

Суть в том, что материалы - это тепловая пушка и все, что требуется для ее монтажа. Поэтому включаю в расходы вместе с работами по установке. Вопрос остается в силе: дату и номер какого документа указывать в КУДиР?

[Над.К]

Любого. А можно все сразу.

[ZZZhanna]

Поэтому включаю в расходы вместе с работами по установке

Нет такого требования в НК.
Если Вы самостоятельно придумываете порядок заполнения КУДиР, не соответствующий НК, то и правила записи документов надо придумывать самостоятельно...
Логично записывать наиболее поздний документ, который Вы считаете, дает право включения в расходы.
Но если такая ситуаций случится на стыке годов, то вы занижаете сумму налога в более позднем периоде.

[Palmira]

То есть тепловую пушку, которая требует установки, можно включать в расходы в одном периоде, а сами работы по установке - в другом?
А если такая ситуация: пушка приобретена в одном периоде, а материалы для ее монтажа и работы по монтажу - в другом? Разве все равно проводить в разных периодах?

[Над.К]

Palma73, если это у вас материалы, а не ОС, значит в разных периодах

[Palmira]

Palma73, если это у вас материалы, а не ОС, значит в разных периодах

Да, материалы. Спасибо.