Добрый день, коллеги.

В 2017 г. заключили договор ГПХ с подрядчиком физическим лицом.
Летом выплатили ему аванс по договору, удержали/уплатили с этой суммы НДФЛ и страховые взносы (ПФР и ФФОМС).
В итоге работы выполнены не были, акт отсутствует и в 2018 г. данный договор был расторгнут с условием полного возврата аванса.

Следовательно нужно делать сторно всех начислений по взносам и НДФЛ.
Сторно я так понимаю делать нужно в текущем периоде.
Но как быть с отчетностью.
Особенно НДФЛ.
В каком периоде корректировать и с какими данными сдавать год.

Буду признательна за любое мнение.
Может быть у кого-то был подобный опыт.