КУДИР при частичном возврате/оплаты товаров после смены режима налогообложения

[fiyona]

Добрый день, уважаемые знатоки!
В 2016 году ООО «Ромашка» применяющая ОСНО реализовала товар на сумму 1 000 000 ИП Иванову А.М. . ИП Иванов товар не оплатил.
В 2017 ООО «Ромашка» перешла на УСНО. Товар был возвращен как надлежащего качеством от ИП Иванова частично, на сумму 800 000 т.р. . , т.е. обратное поступление.
Остальную сумму долга 200 000 т.р. ИП Иванов выплатил в течение 2017 года. Была произведена корректировка долга (Зачет задолженности) по договору возврата от 2017 года и договору поставки от 2016 года на сумму 800 000 т.р.
Подскажите, пожалуйста, как отражаются эти суммы в доходах и расходах КУДИР ООО "Ромашка"?

[Над.К]

fiyona, Ромашка должна была налог на прибыль заплатить с реализации на сумму 1 млн. Потому как оплата от ИП никак не влияла на расчет налогов.

Товар был возвращен как надлежащего качеством от ИП Иванова частично, на сумму 800 000 т.р. . , т.е. обратное поступление.

Т.е. получается, вы купили у ИП товар. А потом у вас должен был быть сделан взаимозачет требований. И писать в книгу ДиР просто нечего пока.

[fiyona]

Подскажите, пожалуйста, еще вот такой момент

Остальную сумму долга 200 000 т.р. ИП Иванов выплатил в течение 2017 года.

В назначении платежа при оплате суммы 200 000 т.р. по договору от 2016 года (когда наша организация еще была на ОСНО) клиент должен был выделять НДС или нет?

[Тавита]

клиент должен был выделять НДС или нет?

Указание /не указание / неверное указание на сумму НДС в платежных документах не имеет никакого принципиального значения ни для одной из сторон.

[fiyona]

Спасибо большое за компетентные и оперативные ответы! Очень помогаете!

[Аноним]

fiyona, Ромашка должна была налог на прибыль заплатить с реализации на сумму 1 млн. Потому как оплата от ИП никак не влияла на расчет налогов.

Т.е. получается, вы купили у ИП товар. А потом у вас должен был быть сделан взаимозачет требований. И писать в книгу ДиР просто нечего пока.

Купили товар, зачли долг - кассовым методом признается доход. Платите налог с суммы зачета. Возврат как возврат нужно было проводить, а не как обратную продажу.

[fiyona]

Остальную сумму долга 200 000 т.р. ИП Иванов выплатил в течение 2017 года

Должны попадать в доходы 2017 года? Расчеты проводились по договору реализации за 2016 год.