×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 11 из 11
  1. #1
    Аноним
    Гость

    Где в декларации НДС отржается отложенный НДС, начисленный по договору подряда?

    Коллеги добрый день. Подскажите, пожалуйста, в декларации НДС где-нибудь отражается, отложенный НДС с выручки по договору подряда, которая начислена на конец квартала, но не принята заказчиком? Из-за начисления этой выручки у меня получается разница по выручке в декларации по прибыли и НДС. Может быть, в декларации по НДС есть где-то строка по отложенному НДС?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк Аватар для Svetishe
    Регистрация
    21.02.2002
    Адрес
    г. Москва
    Сообщений
    15,147
    Не приняты заказчиком работы, нет выручки, нет НДС

  3. #3
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Svetishe Посмотреть сообщение
    Не приняты заказчиком работы, нет выручки, нет НДС
    Эммм, мы начисляем выручку согласно учетной политике "Доходы от реализации строительно-монтажных работ по договорам подряда, относящиеся к нескольким отчетным периодам, распределяются пропорционально доле сметной стоимости работ, выполненных в текущем периоде, в общей сметной стоимости работ, осуществляемых в текущем периоде", соответственно, проводки Д 90.01 К46, Д 90.03 К 76.Н. В декларации по прибыли я эту выручку отражаю и у меня возникают разницы по выручке в декларациях по прибыли и по НДС и налоговая просит обосновать разницу. Я вот подумала, может быть в декларации по НДС это где-то предусмотрено?

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    20.08.2010
    Сообщений
    4,977
    Цитата Сообщение от Svetishe Посмотреть сообщение
    Не приняты заказчиком работы, нет выручки,
    А ПБУ 2 - говорит - что есть выручка и ст.271 НК РФ говорит что надо начислять.

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    20.08.2010
    Сообщений
    4,977
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    В декларации по прибыли я эту выручку отражаю и у меня возникают разницы по выручке в декларациях по прибыли и по НДС и налоговая просит обосновать разницу
    Ну так и напишите им - что у Вас. Расхождение вполне законное - налоговики не видят что у Вас - вот и интересуются причиной расхождения.

  6. #6
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от OLGALG Посмотреть сообщение
    Ну так и напишите им - что у Вас. Расхождение вполне законное - налоговики не видят что у Вас - вот и интересуются причиной расхождения.
    Спасибо, так и сделаю. Я просто подумала вдруг в декларации НДС где-то есть строка где, это отражается. По аналогии с разделом 7 НДС, где отражается необлагаемая НДС выручка

  7. #7
    Клерк Аватар для Svetishe
    Регистрация
    21.02.2002
    Адрес
    г. Москва
    Сообщений
    15,147
    Статья 271 НК РФ регулирует налог на прибыль и никак не относится к НДС. В декларациях по НДС никаких отложенных налогов не предусмотрено. Значит надо каждый раз на вопрос налоговой писать объяснения.

  8. #8
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    12,419
    Цитата Сообщение от OLGALG Посмотреть сообщение
    А ПБУ 2 - говорит - что есть выручка и ст.271 НК РФ говорит что надо начислять.
    а ст. 167 - что ндс начислять не на что.
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  9. #9
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Svetishe Посмотреть сообщение
    Статья 271 НК РФ регулирует налог на прибыль и никак не относится к НДС. В декларациях по НДС никаких отложенных налогов не предусмотрено. Значит надо каждый раз на вопрос налоговой писать объяснения.
    Я поняла, спасибо большое

  10. #10
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Старый ворчун Посмотреть сообщение
    а ст. 167 - что ндс начислять не на что.
    Поэтому у меня вопрос и возник, я подумала, что в разделе 7 декларации по НДС, возможно, отразить нужно...
    По ответам стало понятно, чт нужно просто написать письмо в налоговую с обоснованием

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    20.08.2010
    Сообщений
    4,977
    Цитата Сообщение от Старый ворчун Посмотреть сообщение
    а ст. 167 - что ндс начислять не на что.
    Так никто и не спорит про НДС - это же и есть основная причина расхождений.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •