2 НДФЛ и 6 НДФЛ расхождения

[АнонимНВ]

Здравствуйте!

Помогите пожалуйста мне правильно пересдать отчет.

Пришло требование разъяснить расхождения в этих отчетах за 2016 год


В справках 2 НДФЛ за 2016 г у некоторых сотрудников (которым не выплатили в декабре 2016 г зарплату за декабрь) указаны некоторые суммы НЕУДЕРЖАННОГО НДФЛ. Я так понимаю, что удерживается НДФЛ при реальной выплате ЗП, а это уже было в январе 2018 г.

Поэтому в отчете 2 НДФЛ неудержан налог на общую сумму 20 тыс.

А в 6 НДФЛ это я должна была отразить в графе 080 раздела 1 ????

Или в 2 НДФЛ всем проставить как будто все удержано за декабрь. ??

[АнонимНВ]

Здравствуйте!



В справках 2 НДФЛ за 2016 г у некоторых сотрудников (которым не выплатили в декабре 2016 г зарплату за декабрь) указаны некоторые суммы НЕУДЕРЖАННОГО НДФЛ. Я так понимаю, что удерживается НДФЛ при реальной выплате ЗП, а это уже было в январе 2018 г.

П

Выплата зп за декабрь 2016 была в январе 2017

[Аноним]

Здравствуйте! В 6-НДФЛ в графе 80 ничего отражать не надо, туда попадает только тот налог, который работодатель не может удержать в принципе и подает потом 2-НДФЛ с признаком 2. А по поводу 2-НДФЛ - посмотрите письмо ФНС от 02.03.2015 № БС-4-11/3283 (я бы проконсультировалась с налоговым инспектором), скорее всего, они хотят видеть корректировочные справки, где не будет неудержанного и неперечисленного налога (при условии, что вы все удержали и заплатили).

[Анонимавтор]

Здравствуйте! В 6-НДФЛ в графе 80 ничего отражать не надо, туда попадает только тот налог, который работодатель не может удержать в принципе и подает потом 2-НДФЛ с признаком 2. А по поводу 2-НДФЛ - посмотрите письмо ФНС от 02.03.2015 № БС-4-11/3283 (я бы проконсультировалась с налоговым инспектором), скорее всего, они хотят видеть корректировочные справки, где не будет неудержанного и неперечисленного налога (при условии, что вы все удержали и заплатили).

Спасибо Вам за ответ!
Инспектор сказала что должно быть равенство. если есть неудержанный НДФЛ в справках, то должно быть и в 080.

МОЖНО в справках указать что ВСЕ УДЕРЖАНО, если зп за декабрь 2016 года выплачена в январе 2017 года ???

Можно или нет? Неужели все фирмы выплачивают за декабрь прямо в декабре..???

[Аноним]

Ну в письме как раз про это и написано, Если налог удерживается до сдачи справки, то "Суммы удержанного налога следует отражать в Справке в том налоговом периоде, за который был исчислен налог "Если сумма налога на доходы физических лиц была удержана после завершения налогового периода и представления в налоговый орган Справки, то ранее представленные в налоговый орган Справки подлежат корректировке путем представления новой Справки." Почитайте письмо.

[бух2007]

МОЖНО в справках указать что ВСЕ УДЕРЖАНО, если зп за декабрь 2016 года выплачена в январе 2017 года ???

нужно
Сдавайте корректировочные справки

[бух2007]

Неужели все фирмы выплачивают за декабрь прямо в декабре..???

выплачивают в январе, а в справке указывают как удержанный и уплаченный.

[Анонимавтор]

выплачивают в январе, а в справке указывают как удержанный и уплаченный.

Все сдают корректировочные справки? Или МОЖНО сразу было всем в справках проставить "удержан" НДФЛ полностью?

вот сейчас за 2017 год в СПРАВКАХ 2 НДФЛ автоматически ставить УДЕРЖАНО, это будет правильно ? оплачивали так же в 2018 году декабрь 17

[Аноним]

"Все сдают корректировочные справки? Или МОЖНО сразу было всем в справках проставить "удержан" НДФЛ полностью? №

Если к моменту сдачи справки НДФЛ уже уплачен,например зарплата выплачена 10 января следующего года, НДФЛ перечислен 11января следующего года, а отчет сдается 30 января, то сразу ставят, что уто удержан-уплачен- перечислен полностью.

[Ташик777]

сразу ставят

[Анонимавтор]

Спасибо всем!
теперь понятно.

[бух2007]

Если к моменту сдачи справки НДФЛ уже уплачен,например зарплата выплачена 10 января следующего года, НДФЛ перечислен 11января следующего года, а отчет сдается 30 января, то сразу ставят, что уто удержан-уплачен- перечислен полностью.

даже если не уплачен к моменту сдачи справок, все равно пишу что уплачен))

[АнонимАВТОР]

даже если не уплачен к моменту сдачи справок, все равно пишу что уплачен))

Вот это да.......... А я сдавала несколько фирм и везде честно все написала((( И только по одной пришли сейчас претензии о расхождениях.

Ну хорошо, отправила. ЖДУ

а вот ВОПРОС еще мучает....

если в 2 НДФЛ ВСЕ УПЛАЧЕНО

в 6 НДФЛ в 080 пусто, но строки 040 и 070 (исчислено-удержано) ведь ОТЛИЧАЮТСЯ все равно??? видно что не удержан весь.

а в 2 НДФЛ ставим удержан?????

[gnews]

но строки 040 и 070 (исчислено-удержано) ведь ОТЛИЧАЮТСЯ все равно??

Строка 40 не обязательно должна быть равна 70.

если зп за декабрь 2016 года выплачена в январе 2017

В 6-НДФЛ за 2016 НДФЛ с декабрьской з/пл попадёт в стр.040, а в стр.070 ( и 2-ой раздел)-в отчёт за 1 кв.2017,
а в 2-ндфл этот НДФЛ будет исчислен, удержан и перечислен.

[Nikost]

строки 040 и 070 (исчислено-удержано) ведь ОТЛИЧАЮТСЯ все равно??? видно что не удержан весь.
а в 2 НДФЛ ставим удержан?????

не сравниваются строки 040 и 070: такого контрольного соотношения нет. Кстати, нет и контрольного соотношения по соблюдению равенства показателя стр.070 6-НДФЛ с суммой НДФЛ удержанного в 2-НДФЛ.

[ZZZhanna]

А я сдавала несколько фирм и везде честно все написала((( И только по одной пришли сейчас претензии о расхождениях.

если на момент сдачи справок НДФЛ за декабрь с декабрьской зарплаты был уплачен, то Вы были обязаны указать, что он уплачен. А теперь могут быть претензии не только к вам, но и к работникам.

[NNR]

А где можно посмотреть контрольные соотношения по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?

[Nikost]

А где можно посмотреть контрольные соотношения по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?

Письмо Федеральной налоговой службы от 10 марта 2016 г. N БС-4-11/3852@ "О направлении Контрольных соотношений"