×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 26 из 26
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    08.10.2009
    Сообщений
    146

    Нужно ли платить налог на имущество ? И НДС? И как вообще разобраться в этой ситуации

    Здравствуйте! Очень прошу помощи ! Ситуация запутанная . ( Взяла фирму на ОСНО , сказали сдавать только нулевки , а тут понеслось) . в июле 2014 по договору купли-продажи ( ООО на ОСНО) приобрели оборудование на сумму 1 183 288 руб. у ИП на УСН. Сейчас это оборудование хотят официально продать с ООО . Оплаты на ИП за оборудование не было . Срок исковой давности 3 года прошел . НАсколь я понимаю , нужно отразить кредиторскую задолженность как внереализационный доход ? Нужно платить налог на прибыль ? И еще хоят продать это оборудование в КАЗАХСТАН , но по факту летом 2017 его туда уже вывезли . Руководитель ООО - гражданин Канады , т.е он не понимает ни наших законов , ни налогов .
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,200
    Цитата Сообщение от Беата Посмотреть сообщение
    НАсколь я понимаю , нужно отразить кредиторскую задолженность как внереализационный доход ? Нужно платить налог на прибыль ?
    Да. Если только не прервать срок давности. Тот ИП что об этом долге думает и нет у него с ООО взаимозависимости?

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    08.10.2009
    Сообщений
    146
    Ошиблась . Налог на прибыль ,а не имущество . Это знакомый ИП. Налог на имущество не платили они там амортизационная группа по которой не платится налог на имущество .

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    08.10.2009
    Сообщений
    146
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Да. Если только не прервать срок давности. Тот ИП что об этом долге думает и нет у него с ООО взаимозависимости?
    Канадец не понимает зачем платить налог на прибыль ,если нет прибыли . Те он считает если он купил это оборудование за 80 т.долл , ( не оплатил кредиторку при этом ) ,а продать хочет за 40 т.дол.,то он в убытке

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2009
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    8,046
    Цитата Сообщение от Беата Посмотреть сообщение
    если он купил это оборудование за 80 т.долл , ( не оплатил кредиторку при этом ) ,а продать хочет за 40 т.дол.,то он в убытке
    Так как он за это оборудование не заплатил до сих пор, то оно досталось ему даром.
    И вот это "даром" и оценено в 80 тыс. долл.

  6. #6
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,200
    От продажи убыток. И то не факт. Я так поняла из ваших слов, что оборудование было принято как ОС, соответственно была амортизация. Т.е. возможно, и от продажи прибыль будет

    А прибыль из-за того, что не заплатил. Списание кредиторской задолженности облагается налогом на прибыль. Так что или ищите способы отложить списание или платите ИП

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    08.10.2009
    Сообщений
    146
    оборудование относится к классу ОС средств по которым не начисляют амортизацию

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    08.10.2009
    Сообщений
    146
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    От продажи убыток. И то не факт. Я так поняла из ваших слов, что оборудование было принято как ОС, соответственно была амортизация. Т.е. возможно, и от продажи прибыль будет

    А прибыль из-за того, что не заплатил. Списание кредиторской задолженности облагается налогом на прибыль. Так что или ищите способы отложить списание или платите ИП
    а вот такой момент , списали кредиторку . включили внереализациооный доход. 80 т , и тут же его продает за 40 т. это прибыль тогда с какой суммы платить ? со 120 ?

  9. #9
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,200
    Цитата Сообщение от Беата Посмотреть сообщение
    оборудование относится к классу ОС средств по которым не начисляют амортизацию
    Это что за класс? Музейный экспонат?
    Цитата Сообщение от Беата Посмотреть сообщение
    а вот такой момент , списали кредиторку . включили внереализациооный доход. 80 т , и тут же его продает за 40 т. это прибыль тогда с какой суммы платить ? со 120 ?
    Сначала с 80, потом с 40, итого со 120

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2009
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    8,046
    1. Купили за 80 (июль 2014), продали за 40 (июнь 2017). Убыток 40, или меньше, если приняли к учету, как ОС и начисляли амортизацию.
    2. Признали доходом кредиторку 80 тыс. в феврале 2018.
    Разные операции в разные годы, не надо их смешивать.

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    08.10.2009
    Сообщений
    146
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Это что за класс? Музейный экспонат?
    Упаковщик силоса (сено) .Сама не проверяла , но так сказал руководитель , что они не платили по это причине

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    08.10.2009
    Сообщений
    146
    Цитата Сообщение от Server56 Посмотреть сообщение
    1. Купили за 80 (июль 2014), продали за 40 (июнь 2017). Убыток 40, или меньше, если приняли к учету, как ОС и начисляли амортизацию.
    2. Признали доходом кредиторку 80 тыс. в феврале 2018.
    Разные операции в разные годы, не надо их смешивать.
    Официально он не продан . Он переправлен в Казахстан в июне 2017 . Сейчас Канадец хочет его продать официально . Как выйдет с налогами тогда ? Признается кредиторка 80 и реализация 40 . Итого прибыль от дохода 120 платится?

  13. #13
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,200
    Цитата Сообщение от Беата Посмотреть сообщение
    Упаковщик силоса (сено) .Сама не проверяла , но так сказал руководитель , что они не платили по это причине
    Не платили что? Или опечатка и "не амортизировали"? Пока не вижу оснований для этого, если только это все-таки не ОС, а товар. Сами использовали этот упаковщик?

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    08.10.2009
    Сообщений
    146
    не амортизировали и не использовали в своей деятельности

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2009
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    8,046
    Значит, это товар.

  16. #16
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    Цитата Сообщение от Server56 Посмотреть сообщение
    Значит, это товар.
    +1

    Цитата Сообщение от Беата Посмотреть сообщение
    Официально он не продан . Он переправлен в Казахстан в июне 2017
    Без документов? А что, так можно?

    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Если только не прервать срок давности
    вот прямо никак-никак его прервать нельзя?

    И еще я не поняла, какое отношение к принятию расходов имеет оплата?
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    08.10.2009
    Сообщений
    146
    Цитата Сообщение от Server56 Посмотреть сообщение
    Значит, это товар.
    хм .над этим я не задумалась .но касаемо налогов это не меняет дело

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    08.10.2009
    Сообщений
    146
    была сделана счет фактура на физ.лицо (какие-то там знакомые кому это оборудование нужно) транспортная все документы составила . официально продавать не захотел директор. срок давности прервать можно б было ( актом сверки. письмом , претензией) .
    Не пойму "про принятие расходов и оплата"?

  19. #19
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    Цитата Сообщение от Беата Посмотреть сообщение
    Не пойму "про принятие расходов и оплата"?
    если это товар, то его себестоимость списывается в расходы при его реализации, => дохода у сделки не будет.
    Оплата или неоплата на это никак не влияет.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    08.10.2009
    Сообщений
    146
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    если это товар, то его себестоимость списывается в расходы при его реализации, => дохода у сделки не будет.
    Оплата или неоплата на это никак не влияет.
    те если это оборудование принять как товар ( неоплаченный) , то при реализации его дохода от этой сделки не будет ? правильно понимаю? но нам по нему придется списать кредиторскую задолженность и принять ее как внереализационный доход ? те уплатить налог нужно только с 80 т ( стоимость данного товара по договору покупки) ?

  21. #21
    Клерк Аватар для gnews
    Регистрация
    16.10.2012
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    12,337
    Цитата Сообщение от Беата Посмотреть сообщение
    те если это оборудование принять как товар ( неоплаченный) , то при реализации его дохода от этой сделки не будет ?
    Беата, доход с оплатой или не оплатой никак не связан при ОСНО.

    Если срок исковой давности не прерывался:
    Июль 2014:
    д41-к 60 1 183 288 руб купили агрегат

    2017 г:
    д 60-к 91 1 183 288 руб просроченная кредит. задолженность учтена в доходах по истечению срока исковой давности
    (1 183 288 *20% = 236 657,6 налог на прибыль)

    2018:
    д62-к 90 1 180 000 выручка от реализации агрегата
    д90-к68/ндс 180 000 НДС
    д90-к41 1 183 288
    д99-к90 183 288 убыток от продажи

    Если срок исковой давности прерывался, то проводки д60-к91 не будет.
    Последний раз редактировалось gnews; 21.02.2018 в 10:38.

  22. #22
    Клерк
    Регистрация
    08.10.2009
    Сообщений
    146
    спасибо ,я понимаю про осно и метод начисления. Вообщем с проводками стало все ясно на счет прибыли . А если момент признания кред.задолженности сделать в том же периоде ,ч то и реализацию агрегата? и продать его по цене 200 000 рублей( например) , то в этой ситуации убыток перекроет же .Не возникнет ли вопросов у ИФНС о заниженной цене реализации? И НДС же мы тоже с реализации должны уплатить , если не подтвердить 0 ставку при реализации в Казахстан

  23. #23
    Клерк
    Регистрация
    08.10.2009
    Сообщений
    146
    Узнала . его сдавали в аренду 1 раз . те выходит это ОС и оно не амортизировалось . Как минимизировать налоги? Т.е мы имеем кредиторскую задолженность безнадежную (ИП и ООО это свои др др ) . Т.е нужно признать кредиторскую задолженность в размере 1 183 000 как внереализационный доход и к уплате 236 600 р. и в этот же квартал продать его за 200 000 р. ? ( в т.ч. НДС 30 508.47 р. ) тогда будет убыток ( 1 183 000 - 169 491.53 р.) = 1 013 508.47 . Значит прибыль не платим ? НДС заплатить 30 508.47 если не собирать пакет на подтверждение 0 ставки НДС. ? Прошу подсказать , а то я совсем запуталась ((((

  24. #24
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,200
    Почти так. При продаже ОС убыток нельзя признавать сразу весь, а растягивать это удовольствие на весь срок оставшейся амортизации.
    Ну и с кредиторкой надо так актами сверки подогнать, чтобы окончание срок исковой давности приходилось на квартал продажи.

  25. #25
    Клерк
    Регистрация
    08.10.2009
    Сообщений
    146
    спасибо. а как быть если мы его не амортизировали ?

  26. #26
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,200
    Цитата Сообщение от Беата Посмотреть сообщение
    а как быть если мы его не амортизировали ?
    Доначислить всё, что надо было. Полученную сумму учесть в расходах как ошибку прошлых лет

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •