Аренда автомобиля у физического лица

[Анна1985]

Всем добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться!
ООО на усн 6%. Берём в аренду автомобиль у физического лица. Договор от октября месяца. В нем указано, что аренда а/м составляет 240000 за период с октября 2017 по апрель 2018. Мы ещё не перечисляли физ лицу аренду. Какой датой необходимо сделать проводки по аренде дт 20-кт 76 и дт 76 -кТ 68? 2018 годом? Или часть 2017, а часть 2018? Хоть мы Ее ещё не оплачивали.

[Зета]

начисление в 2017 помесячно
26-76

удержание НДФЛ в момент выплаты
76-68

так правильно

[Зета]

но так как у вас УСН 6%, то на расходы это не влияет
можно упростить и все делать в момент оплаты, чтобы не запутаться

[Анжелика Ник]

то на расходы это не влияет

на бухотчетность влияет..

[Зета]

Просто вариант на выбор автора вопроса

на бухотчетность влияет..

не думаю, что сумма существенна

[Зета]

Просто вариант на выбор автора вопроса

на бухотчетность влияет..

не думаю, что сумма существенна

[Анжелика Ник]

не думаю, что сумма существенна

у УСН 6% вполне себе может получится более 10%

[Анна1985]

Т е мне нужно начислить половину суммы 120000 в 2017 году дт 26-кт76
И часть в 2018 тоже 120000
А проводка по ндфл будет уже в 2018 на всю сумму дт 76-кт 68 31200 Т е и за 2017 и 2018 гг.
Я правильно понимаю, что в 6ндфл я сумму 240000 покажу в 2018 году а в 2017 она непопадает? А в 2 ндфл тоже не попадает получается?

[Анжелика Ник]

Анна1985, только почему 120 и 120, если в 2017 аренда за 3 месяца, а в 2018 за четыре?

[Анна1985]

ой! неверно даты указала. Аренда с 04.10.2017-03.04.2018

[Анжелика Ник]

Анна1985, да, все верно. в справки 2 ндфл и 6- ндфл попадает по дате выплаты дохода. Тогда же и удержание производишь