НДС и Налог на прибыль по корректировочной счет-фактуре за электроэнергию

[кириш]

Добрый день!

Получила первичные документы за электроэнергию от поставщика в феврале 2018г. : акт от 31.12.2017 ( внизу написано исправленному верить 16.01.2018г.) и к нему корректировочная счет фактура от 16.01.2018 - исправления к счет фактуре от 31.12.2017г. в сторону уменьшения цены.

По НДС - т.к. корректировочная счет-фактура от 16.01.2018г. сумма попадает в книгу продаж в 1 квартале 2018г.п. (10 ст. 154, пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ).
Уточненную декларацию за 4 квартал 2017г. сдавать не надо? Верно?

По прибыли, доход отношу в 1 квартале 2018г. на 91.01 (Внереализационные доходы). Верно?

[Server56]

Уточненную декларацию за 4 квартал 2017г. сдавать не надо?

Да.

По прибыли, доход отношу в 1 квартале 2018г. на 91.01

Не обязательно. Можно уже точную сумму, с учетом исправлений, отнести на расходы 2017 г.

[кириш]

Это же не будет ошибкой, если я отнесу на 91 счет в 2018г.
Если относить на расходы в 2017г. проводки будут только в НУ, а БУ будет 91счет в 2018г.

[Server56]

Если относить на расходы в 2017г. проводки будут только в НУ, а БУ будет 91счет в 2018г.

Почему?
Если 2017 год еще не закрыт, кто мешает провести в БУ расходы 2017 года (пусть по документам, полученным в 2018 году) проводками за 29.12.2017?

[кириш]

Я делаю в 1С 8.3 корректировку поступления по согласованию сторон:
Акт от 31.12.17г., но написано исправленному верить 18.01.2018г. , корректировочная счет-фактура от 18.01.2018 к документу от 31.12.2017г.
Программа по Налоговому учету правит 2017г., по БУ относит на 91 счет в 2018г.