ндфл и вычет на ребенка инвалида

[Аноним]

Добрый вечер. Помогите разобраться
у работника единственный ребенок. За январь и февраль вычет 1400 был, в марте она пишет заявление на вычет в размере 12000 р...ребенку дали справку об инвалидности.
1. С какого периода начинаем вычет представлять, с начисленной в марте зп?
2. Вычет суммируется нарастающим итогом с начала года. Получается январь 1400, февраль 1400 март 12000.
3. Работник данный уволился, по концу года выявляется переплата по ндфл. Если считать вычет нарастающим итогом. Как теперь поступить с переплатой?
4.

[бух1017]

Аноним,
вычет по инвалидности ребенка применяем с даты, когда назначена инвалидность (а не когда сотрудница принесла справку в бухгалтерию)
Если дата назначения инвалидности в марте, то вычет за март 1400 + 12 000 = 13 400 руб.
Если считать нарастающим итогом, то
янв - 1 400
янв- фев - 2 800
янв- март -16 200 (2 800 + 13 400)

В 6-НДФЛ и в 2-НДФЛ вычеты показываем в пределах начисленного дохода (стр. 030 вычеты должна быть равна стр. 020 доходы)
НДФЛ излишне удержанный - возвращаем по письменному заявлению сотрудницы по реквизитам карты, которая она указывает в заявлении
стр. 090 в 6-НДФЛ - сумма возвращенного НДФЛ в месяце фактического возврата

[Аноним]

Справка от 06 февраля, получается с февраля вычет 12000?

[Аноним]

стр. 090 в 6-НДФЛ - сумма возвращенного НДФЛ в месяце фактического возврата
т.е мне в 6 НДФЛ за 4 кв. показывать переплату, а в 1 кв. 2018 отразить возврат, правильно я поняла? А в справке 2 НДФЛ (мы еще не отчитались), показать сумму начисленную и удержанную одинаковую, т.е с учетом возврата.
Возврат только на карту? Других вариантов нет?
А если сотрудник не напишет заявление? Мы должны сообщить ему?

[Manul666]

Если дата назначения инвалидности в марте, то вычет за март 1400 + 12 000 = 13 400 руб.

А можно пояснить, на основании чего вы складываете эти два вычета? Получается и в дальнейшем будет происходить их сложение? апрель 13400, май 13400 и тд, пока доход не достигнет предельных показателей?

[бух1017]

Manul666,

разъяснения по поводу сложения двух вычетов на ребенка-инвалида - в Письме Минфина от 20.03.2017 № 03-04-06/15803

http://www.klerk.ru/doc/459687

[бух1017]

Справка от 06 февраля, получается с февраля вычет 12000?

Да, право на выет возникло с февраля, вычет применяем с февраля

т.е мне в 6 НДФЛ за 4 кв. показывать переплату, а в 1 кв. 2018 отразить возврат, правильно я поняла?
Да

А в справке 2 НДФЛ (мы еще не отчитались), показать сумму начисленную и удержанную одинаковую, т.е с учетом возврата.
Да
Возврат только на карту? Других вариантов нет?
Да, на карту. Вариантов возврата налога наличными - нет

А если сотрудник не напишет заявление? Мы должны сообщить ему?

Налоговый агент должен сообщить сотруднику о каждом факте излишне удержанного налога

[Аноним]

Правильно ли я поняла, что 6 НДФЛ останется без изменений, там НДФЛ будет "видно", что удержан? Как только мы вернем на р/счет деньги, я отражаю в 6 НДФЛ возврат??
2 Ндфл сдаю с вычетами уже верными, с февраля 12000+1400?