Не могу списать остаток на К 08

[Dasha_Bushman]

Добрый день. Пожалуйста, помогите списать К 08. Предыдущий сотрудник некорректно вел бухгалтерию в компании. Сейчас у меня висит по Кредиту 08 остаток (которого не должно быть, откуда эта сумма - не понятно. Операция была введена в ручную) Какими проводками его можно закрыть? Пробовала разные варианты, но тогда эта же сумма вылазит по другим счетам. Заранее спасибо.

[Над.К]

но тогда эта же сумма вылазит по другим счетам

Ну еще бы при двойной записи не вылазила. Надо сторнировать неправильную проводку. Какая была сделана неправильно?

[Dasha_Bushman]

это операция введенная в ручную предыдущим бухгалтером.

[Dasha_Bushman]

Спасибо за ответ. Ниже прикрепила файл

[Январь]

Если раскопать, что это было, не удастся, то в рамках инвентаризации списать
91.2 - 08, налог на прибыль не уменьшает

[kononod]

Д08 - К60 _ 0,00 руб.
Д04 - К08 _ 12400,00 руб.

Отсюда и кредитовое сальдо на 08.
А вообще, проводка №3 наводит на мысль, что проводки с 4 по 7 - лишние.

[Dasha_Bushman]

Если раскопать, что это было, не удастся, то в рамках инвентаризации списать
91.2 - 08, налог на прибыль не уменьшает

Спасибо, что помогаете разобраться! Найти, что - не смогла. Нет ни одной записи. Из за этого даже не знаю как инвентаризацию проводить и соответственно не могу отнести на недостачу.
д 91.02 к 08 - пробовала эту проводку. Но тогда К 08 становится в два раза больше.
а можно сделать наоборот? Д 91,2 К 08? Я понимаю, что вообще это не корректно. Но не знаю какой проводкой еще это сделать.
или может: Д 08.05 К 02
д 02 к 01.09
Д 01.09 К 91.02

[Январь]

д 91.02 к 08 - пробовала эту проводку. Но тогда К 08 становится в два раза больше.

Как это? У вас этот хвост по кредиту 08 висит что ли?

Еще есть вариант "исправить ошибку прошлых лет" 08 - 84 или 84 - 08

[Dasha_Bushman]

Д08 - К60 _ 0,00 руб.
Д04 - К08 _ 12400,00 руб.

Отсюда и кредитовое сальдо на 08.

спасибо за ответ. Да, я это увидела. Но как это исправить? операция 2014 года. счет 60 закрыли с 51. а 08 остался висеть. как теперь быть, чтобы убрать этот остаток?

[Dasha_Bushman]

Как это? У вас этот хвост по кредиту 08 висит что ли?

да, в этом то и проблема. остаток висит по Кредиту. Дебит я знаю как можно закрыть. А Кредит - не могу.
если делать проводку Д 08 К 84 - это же покажет чистую прибыль, а не убыток.

[Dasha_Bushman]

Д08 - К60 _ 0,00 руб.
Д04 - К08 _ 12400,00 руб.

Отсюда и кредитовое сальдо на 08.
А вообще, проводка №3 наводит на мысль, что проводки с 4 по 7 - лишние.

я тоже думаю, что это лишние операции. Но я же не могу их удалить сейчас? это 2014 год. И 12400 руб. - это только 1 операция, а их (с одинаковыми проводками) у меня несколько. На общую сумму 108 000 !

[Январь]

если делать проводку Д 08 К 84 - это же покажет чистую прибыль, а не убыток.

Так у вас и возникает прибыль. Если на 08 сальдо по кредиту висит, значит когда-то с 08 было списано больше, чем положено. По хорошему бы найти, куда было списано

[Server56]

висит по Кредиту 08 остаток

Это вообще ляп. Все равно, что кредитовое сальдо по 10, 50 или 51.

[Dasha_Bushman]

Так у вас и возникает прибыль. Если на 08 сальдо по кредиту висит, значит когда-то с 08 было списано больше, чем положено. По хорошему бы найти, куда было списано

Если по факту - то да, возникает прибыль. Но на самом деле же не было ничего списано. Нет никакой прибыли.
У нас вообще нет ничего ни на 01, ни на 08 по факту. Это просто ошибка бухгалтера. Которую мне нужно как то исправить, с минимальными потерями.

я могу сделать такие проводки:
Д 08.05 К 02
д 02 к 01.09
Д 01.09 К 91.02


PS При этом - в балансе предыдущий бухгалтер эту сумму не отражал!!!

[Dasha_Bushman]

Это вообще ляп. Все равно, что кредитовое сальдо по 10, 50 или 51.

к сожалению да. По учету вообще было много ошибок. смогла почти все исправить. А с этим остатком у меня ступор!
могу я попробовать вот этими проводками списать?:
Д 08.05 К 02
д 02 к 01.09
Д 01.09 К 91.02

[kononod]

К 91.02

Так не получится.
В любом случае придется показать доход (Д08-К91.01, если ошибка несущественная).
Ведь

у вас и возникает прибыль. Если на 08 сальдо по кредиту висит, значит когда-то с 08 было списано больше, чем положено.

[Январь]

Но на самом деле же не было ничего списано. Нет никакой прибыли.

Если кто-то когда-то что-то лишнее списал с 08 (на 01 или на 10), а потом это ушло в расходы, то расходы были завышены, и сейчас вам надо эту ошибку исправить, т.е. уменьшить расходы (= прибыль)

Приказ Минфина России от 28.06.2010 N 63н
"Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности" (ПБУ 22/2010)"
9. Существенная ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется:
1) записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде. При этом корреспондирующим счетом в записях является счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка);

я могу сделать такие проводки:
Д 08.05 К 02
д 02 к 01.09
Д 01.09 К 91.02

Не можете. Пи чем тут амортизация??? По кредиту бывает только 91.01, а даже если вы неверно укажете субсчет, то оборот по кредиту 91 - это прибыль

[Dasha_Bushman]

Если кто-то когда-то что-то лишнее списал с 08 (на 01 или на 10), а потом это ушло в расходы, то расходы были завышены, и сейчас вам надо эту ошибку исправить, т.е. уменьшить расходы (= прибыль)

у нас УСН доходы. расходы не влияют на сумму налога. Прикрепляю скрин 1с повторно - операция 2014 года. Не было случайного списания. Просто изначально внесли неверную операцию. У нас вообще нет по факту ничего ни на 01, ни на 08. списывать нечего. Поэтому и ушло в Кредит.

[Dasha_Bushman]

Так не получится.
В любом случае придется показать доход (Д08-К91.01, если ошибка несущественная).
Ведь

но у нас нет дохода. По факту - нечего было списывать. у нас нет имущества на 01 или 08 счете. это просто ошибка предыдущего бухгалтера, которая была сделана еще в 2014 году. Я же не могу сторнировать операцию 2014 года.

[Январь]

у нас УСН доходы. расходы не влияют на сумму налога

Это утверждение не имеет никакого отношения к бухгалтерскому учету

Не было случайного списания. Просто изначально внесли неверную операцию.

Всё у вас там было.
08 - 60 - операция без суммы, а далее пошли гулять 12400: 04 - 08 и 44 -04.
44-й это расход

[ZZZhanna]

Всё у вас там было.

+1
Такое впечатление, что что-то пытались замаскировать и спрятать.