Здравствуйте. Прошу помощи. На 31 декабря 2017 года у нас числиться дебиторская задолженность, не погашенная в срок в сумме 1.762.500 руб. Просрочка составляет более 90 календарных дней. Насколько я понимаю, я должна создать 31.12.2017 резерв по сомнительным долгам на сумму 573000 руб. (10% от выручки без НДС за 2017 г.) проводка 91______63.
Правильно ли я понимаю, что она спишется в конце года и уменьшит прибыль в бухгалтерском учете, а в налоговом не уменьшит и будет постоянная разница?
Если в течение 2018 года должники заплатят (вероятность очнеь высокая), я в конце 2018 года восстановлю эту сумму проводка 63______91 и произойдет обратная ситуация: в бухгалтерском учете прибыль увеличится, а в налоговом - нет? Если же должники не погасят в 2018 году задолженности, какое время я должна ждать, прежде чем могу списать эти долги? и какие условия списания? нужны какие-то подтверждающие документы, что долг безнадежен?
Спасибо.