×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 6 из 6
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    23.10.2013
    Сообщений
    133

    Камеральная проверка по нулевой декларации по НДС

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, получили требование о предоставлении пояснений по нулевой декларации
    по НДС за 3 кв. 2017 г., организация уже 2 года не ведет деятельность, что пояснять по камеральной проверке
    в нулевой декларации не понятно, но я так понимаю, это они так тонко подвели к периоду 2014-2015 г.г.?
    Ниже абзац из требования:
    При проверке правильности заполнения налоговых деклараций по НДС за период 1 кв.
    2014-3кв. 2017гг. (поквартально) установлено расхождение:
    превышение сумм налога на добавленную стоимость
    превышение сумм налоговых вычетов по НДС по выданным авансам в счет оплаты товаров
    (выполнения работ, оказания услуг) над восстановленными к уплате соответствующими
    суммами НДС.
    ИНН Наименование Суммы НДС, принимаемые к вычету (2014, 2015, 2016, 2017 гг.)
    Суммы восстановленного НДС (2014, 2015, 2016, 2017 гг.) Отличие (не восстановленный
    НДС)
    Расхождение составило .......................... за период 1 кв. 2014-3кв. 2017гг.
    По срокам камеральную проверку они могут провести только по 3 кв. 2017 г., прикинуться шлангом и уточнить
    какие суммы восстановленного НДС конкретно они имеют ввиду за 3 кв. 2017 г.?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Irinna_77 Посмотреть сообщение
    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, получили требование о предоставлении пояснений по нулевой декларации
    по НДС за 3 кв. 2017 г., организация уже 2 года не ведет деятельность, что пояснять по камеральной проверке
    в нулевой декларации не понятно, но я так понимаю, это они так тонко подвели к периоду 2014-2015 г.г.?
    Ниже абзац из требования:
    При проверке правильности заполнения налоговых деклараций по НДС за период 1 кв.
    2014-3кв. 2017гг. (поквартально) установлено расхождение:
    превышение сумм налога на добавленную стоимость
    превышение сумм налоговых вычетов по НДС по выданным авансам в счет оплаты товаров
    (выполнения работ, оказания услуг) над восстановленными к уплате соответствующими
    суммами НДС.
    ИНН Наименование Суммы НДС, принимаемые к вычету (2014, 2015, 2016, 2017 гг.)
    Суммы восстановленного НДС (2014, 2015, 2016, 2017 гг.) Отличие (не восстановленный
    НДС)
    Расхождение составило .......................... за период 1 кв. 2014-3кв. 2017гг.
    По срокам камеральную проверку они могут провести только по 3 кв. 2017 г., прикинуться шлангом и уточнить
    какие суммы восстановленного НДС конкретно они имеют ввиду за 3 кв. 2017 г.?
    Если у вас все правильно и вы с 2014 сколько НДС с авансов начислили - столько и поставили на вычет то просто напишите письмо с этими расчетами - например начислено 150 руб суммарно по таким-то периодам и проставлено в зачет 150руб. по таким-то периодам. Возможно они хотят получить данные за период до 01.01.2015 года. В данном случае они имеют в ввиду декларацию за пределами 2015 года - когда вы восстанавливаете НДС с авансов уплаченных до 2015 года (т.е. например за период с 2015 года вы показали в книге продаж (в декларации которые прозрачны) НДС с авансов полученных сумму 100 руб, а за этот же период показали, что восстанавливаете НДС 100 руб (ндс поле 01.01.2015) и плюс 50руб с ндс за 2014 год. У налоговой есть данные на 100 руб. (с прозрачных деклараций с 01.01.2016 г.) и нет данных с 50 руб. с непрозрачной декларации 2014 года (т.е. данные есть в строке декларации за 2014 год, но нет расшифровки. (Можно представить данные - копии ПП на получение аванса и СФ выписанную на аванс)

  3. #3
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Если у вас все правильно и вы с 2014 сколько НДС с авансов начислили - столько и поставили на вычет то просто напишите письмо с этими расчетами - например начислено 150 руб суммарно по таким-то периодам и проставлено в зачет 150руб. по таким-то периодам. Возможно они хотят получить данные за период до 01.01.2015 года. В данном случае они имеют в ввиду декларацию за пределами 2015 года - когда вы восстанавливаете НДС с авансов уплаченных до 2015 года (т.е. например за период с 2015 года вы показали в книге продаж (в декларации которые прозрачны) НДС с авансов полученных сумму 100 руб, а за этот же период показали, что восстанавливаете НДС 100 руб (ндс поле 01.01.2015) и плюс 50руб с ндс за 2014 год. У налоговой есть данные на 100 руб. (с прозрачных деклараций с 01.01.2016 г.) и нет данных с 50 руб. с непрозрачной декларации 2014 года (т.е. данные есть в строке декларации за 2014 год, но нет расшифровки. (Можно представить данные - копии ПП на получение аванса и СФ выписанную на аванс)
    Если речь идет о зачете НДС с авансов выданных поставщику, то нужно проверить следующее: зачтено ндс с авансов поставщику -Х на 120 рублей (поставили в книгу покупок), далее получена СФ на отгрузку на 120 руб. (проставили в книгу покупок) руб. А восстановили в книге продаж НДС только 100 руб (т.е. расхождение 20 руб). Это нужно проанализировать по каждому поставщику и проссумировать поквартально.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    23.10.2013
    Сообщений
    133
    Спасибо!

  5. #5
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,808
    Цитата Сообщение от Irinna_77 Посмотреть сообщение
    При проверке правильности заполнения налоговых деклараций по НДС за период 1 кв.
    2014-3кв. 2017гг. (поквартально) установлено расхождение:
    у них такой способ теперь.
    Мне тоже присылали по камералке нулевой декларации о том, что надо дать пояснения по декларации столетней давности.
    Ответила им, что пояснения уже давала (продублировала их еше раз) и написала, что срок камералки той декларации вообще-то уже прошел.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    23.10.2013
    Сообщений
    133
    Цитата Сообщение от бух2007 Посмотреть сообщение
    у них такой способ теперь.
    Мне тоже присылали по камералке нулевой декларации о том, что надо дать пояснения по декларации столетней давности.
    Ответила им, что пояснения уже давала (продублировала их еше раз) и написала, что срок камералки той декларации вообще-то уже прошел.
    А Вы давали пояснения с расчетами или в общих чертах?)

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •