Раздельный учет по НДС

[Аноним]

Добрый вечер!
Подскажите, пожалуйста, необходимо ли вести раздельный учет когда есть операции облагаемые и не облагаемые НДС и если не облагаемые операции не участвуют в деятельности облагаемой НДС ? И как тут быть с налогом на прибыль? Допустим, организация в 4-ом квартале купила принтер и продала его затем (всё с НДС) это по облагаемой деятельности. И ещё организация передала исключительные права (они не облагаются НДС). Нужно ли показать раздельный учет по НДС? Надеюсь на вашу помощь.

[ZZZhanna]

необходимо ли вести раздельный учет когда есть операции облагаемые и не облагаемые НДС

да.

И как тут быть с налогом на прибыль?

не очень поняла, какая связь, налогом на прибыль облагаются все операции.

[Аноним]

да.


не очень поняла, какая связь, налогом на прибыль облагаются все операции.

Спасибо за отклик. С налогом на прибыль вроде всё ясно. А точно нужен раздельный учет по НДС, ведь входящий НДС и сам принтер вообще не участвуют в деятельности не облагаемой НДС. Просто купили и продали получается.

[dojidik]

по деятельности не облагаемой НДС, если есть расходы (к примеру на курьерскую экспресс доставку документов) с НДС то раздельный учёт вести нужно.

[ZZZhanna]

А точно нужен раздельный учет по НДС, ведь входящий НДС и сам принтер вообще не участвуют в деятельности не облагаемой НДС.

ну так это и есть раздельный учет - чтобы можно было понять, что облагается НДС, а что нет. Выручка отдельно, расходы, относящиеся к той или иной деятельности - отдельно, и какие-то распределяются.
Или что именно Вы подразумеваете под "раздельным учетом"?

[Аноним]

по деятельности не облагаемой НДС, если есть расходы (к примеру на курьерскую экспресс доставку документов) с НДС то раздельный учёт вести нужно.

Спасибо Вам. Да, были косвенные , я по ним разделила. В НК написано, что часть "входного" налога принимается к вычету, а часть учитывается в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг). Если у меня НМА, то получается необходимо увеличить его стоимость на сумму НДС? А если он уже принят к учету 1-м октября, а косвенные появились в декабре? Как интересно тут быть.

[Аноним]

ну так это и есть раздельный учет - чтобы можно было понять, что облагается НДС, а что нет. Выручка отдельно, расходы, относящиеся к той или иной деятельности - отдельно, и какие-то распределяются.
Или что именно Вы подразумеваете под "раздельным учетом"?

Раньше не вела раздельный , вроде разобралась. Осталось понять, как разделенный НДС по не облагаемым включить в стоимость НМА который уже принят к учету (у меня исключительные права, а они не облагаются НДС и приносят доход). Спасибо за поддержку)

[ZZZhanna]

как разделенный НДС по не облагаемым включить в стоимость НМА который уже принят к учету

стоимость уже принятого к учету имущества не изменяется, кроме некоторых определенных случаев, поищите про них в НК.

А если он уже принят к учету 1-м октября, а косвенные появились в декабре?

входной НДС делится не по имуществу, а по выручке облагаемой и необлагаемой.