Помогите, пожалуйста, разобраться с организационными вопросами в части НДС (фирма на ОСНО), читаю и чего-то не понимаю - запуталась.... Простите за дурацкие, наверное, вопросы - я новичок, только учусь.
1. Как верно сшивать счета-фактуры:
счета-фактуры сначала разобрать на две папки - полученные и выданные (наверх класть наиболее позднюю по дате?). Авансы полученные вместе с реализацией - нумерация сквозная.
Потом распечатать реестр счетов-фактур по-квартально, книгу продаж и книгу покупок. Сшить полученные с/ф с реестром и сверху книгу покупок, а выданные вместе с авансами полученными с реестром и сверху книгу продаж? Или книги отдельно, а реестры с счетами фактур отдельно? Сшивать все поквартально? У прежнего бухгалтера счета-фактуры свалены кучей, акты и накладные отдельно подшиты, а тут помойка....
2. Если по какой-то счет-фактуре вычет в отчетности заявлен позже, ее и в книге покупок учитывать позже? и как такую счет-фактуру подшивать, в какой реестр она должна попасть? Особенно интересует, если счет-фактура попадает в разные года - например, получена в 2016, а вычет по ней принят в 3 кв 2017?
3. При зачете авансов - счета-фактуры на аванс идут в книгу покупок? А как их подшивать? на авансы должно быть несколько экземпляров?