Здравствуйте!
Наш покупатель оплатил нам предоплату в декабре 2016 года в размере 10 000 000 руб. в том числе НДС 18 % (мы заплатили НДС) Мы перечислили предоплату нашему поставщику в размере 9 000 000 руб в том числе НДС 18% (мы взяли к зачету НДС) для закупки товара для нашего покупателя.
30.11. 2016 наш покупатель отказался покупать товар расторг договор и попросил вернуть деньги. Мы отказались покупать товар у нашего поставщика и также расторгли договор и попросили вернуть деньги.
В течение 2017 года наш поставщик вернул нам частично деньги в сумме 4 000 000 руб и мы вернули частично нашему покупателю 4 000 000 руб.
А потом покупатель захотел вместо возврата денег купить у нас товар и соответственно мы купили товар у нашего поставщика вместо возврата денег. Заключили новый договор поставки с нашим покупателем т.к. старый договор расторгли и заключили соглашение где прописано что будет заключен новый договор поставки и вместо возврата денег отгрузим товар.
Отгрузили товар нашему покупателю 20.11.2017
Получается НДС от поставщика нам нужно будет восстановить.
Если мы сделали 20.11.17 отгрузку товара нашему покупателю по новому договору сможем ли мы взять к зачету НДС который мы оплатили с предоплаты от покупателя в 2016 году?