Списание дебиторской и кредиторской задолженности

[ИраО]

Добрый день!
ООО на УСН (Д-Р 15%) уже не ведет деятельность, но у нас есть дебиторка (например 500 руб)и кредиторка (300 руб) по одному проекту. Мы сдавали оборудование в аренду (нам не заплатили) и для этого же проекта мы брали некоторое оборудование в субаренду (соот-но мы им тоже не заплатили).
31.01.2015 были подписаны акты выполненных работ по которым нам должны и по которым мы должны. В этом месяце мы можем списать дебиторку по истечению 3-х лет. Так же я хотела списать и кредиторку.

Вопрос в следующем:
при списании кредиторки у нас будет увеличена налогооблагаемая база (тк в 2015 сумма по акту была учтена в расходах).
при списании дебиторки у нас появятся убытки или нет?

Помимо этого, за предыдущие годы есть убыток (всего на сумму 500 руб), который я могу зачесть (в этом году не более 50% от суммы дохода).

какой расклад по налогам получится? не могу сообразить. Других движений по фирме не будет и в дальнейшем, хотим ее закрыть. Насколько я знаю с кредиторской не получится закрыть.

Прошу ваших советов. Как выпутаться из этой ситуации и потерять по минимуму.
PS Получить задолженность скорее всего не удастся...

[zas77]

Почему вы дебиторку и кредиторку учитываете в расходах и доходах?
Может, вы и при снятие денег с р/с тоже проводите как расход или доход?

[ИраО]

?

[ИраО]

Почему вы дебиторку и кредиторку учитываете в расходах и доходах?
Может, вы и при снятие денег с р/с тоже проводите как расход или доход?

Я знаю, что кредиторка при списании попадет в доход.
Если не можете нормально ответить, то не флудите. Проходите мимо если не можете потратить свое время и поделится знаниями. А поржать можно и про себя.
Я не бухгалтер, читаю интернет.

[ZZZhanna]

при списании кредиторки у нас будет увеличена налогооблагаемая база (тк в 2015 сумма по акту была учтена в расходах).

почему она была учтена в расходах, если оплаты не было?

при списании дебиторки у нас появятся убытки или нет?

насколько я помню, в ст.346.16 такого расхода нет. Если ошибаюсь, то можно включить в расходы.

[ИраО]

почему она была учтена в расходах, если оплаты не было?

в расходы относилась по учетной политике. услуги - на основании актов выполненных работ, товары - по накладным и тп

[ZZZhanna]

в расходы относилась по учетной политике. услуги - на основании актов выполненных работ, товары - по накладным и тп

при УСН???
Учетная политика не может противоречить Налоговому Кодексу.

[ИраО]

при УСН???
Учетная политика не может противоречить Налоговому Кодексу.

Хорошо, Вы можете прокомментировать?

Пункт 4 статьи 271 НК РФ содержит норму, согласно которой задолженность с истекшим сроком исковой давности следует учесть в составе внереализационных доходов в том отчетном периоде, в котором этот срок истекает. Положения данной нормы, а также иные статьи НК РФ не содержат привязки признания таких доходов к датам проведения инвентаризации долгов и распорядительных документов руководителя предприятия.

[ZZZhanna]

Да, при УСН кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности отражается в составе доходов.

[ИраО]

Да, при УСН кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности отражается в составе доходов.

Может учредитель компенсировать кредиторку за счет собств. средств? Как это оформить, не подскажете?

[ZZZhanna]

что значит "компенсировать" и зачем?

[Январь]

Может учредитель компенсировать кредиторку за счет собств. средств?

В каком смысле "компенсировать"? Вернуть деньги кредитору?

[ИраО]

В каком смысле "компенсировать"? Вернуть деньги кредитору?

Компенсировать= оплатить долг. Исходя из описанной ситуации размышляю. ООО нужно закрывать. с кредиторской задолженностью нельзя. Да и нехорошо перед партнером. Есть вариант просто списать по истечении исковой давности и заплатить налог как на доход или выплатить из средств учредителя. Так?

[ZZZhanna]

Компенсировать= оплатить долг

от того, что учредитель оплатит долг из своих средств, долг предприятия не уменьшится. Он может внести свои деньги по договору займа, и ООО рассчитается с контрагентом, при этом останется долг учредителю.

[ИраО]

Спасибо всем за столь "подробные" ответы! Извините, что отняла Ваше время. Вытягивать по слову не хочется.
Пойду лопатить бескрайние просторы интернета.

[ZZZhanna]

я как-то даже не поняла, что в ответах Вам не понравилось.
Какие подробности Вам нужны?

[ИраО]

я как-то даже не поняла, что в ответах Вам не понравилось.
Какие подробности Вам нужны?

какой расклад по налогам получится? не могу сообразить. Других движений по фирме не будет и в дальнейшем, хотим ее закрыть. Насколько я знаю с кредиторской не получится закрыть.

Прошу ваших советов. Как выпутаться из этой ситуации и потерять по минимуму.


Выдавливание по слову - это не советы. Можно ведь оценить ситуацию в целом.??? Варианты разные скорее всего есть.

[ZZZhanna]

какой расклад по налогам получится? не могу сообразить.

налог со списанной кредиторки, об этом уже говорили.

[zas77]

Спасибо всем за столь "подробные" ответы! Извините, что отняла Ваше время. Вытягивать по слову не хочется.
Пойду лопатить бескрайние просторы интернета.

Лучше пройдите курсы бухучёта и изучайте основы бухучёта.
Там поймёте, что задолженность (дебиторская и кредиторская, что учитывается на сч.76) не является ни доходом, ни расходом.
Если Вы заняли, а потом Вам вернули, не списываются ни в доход ни в расход, и ни то ни другое налогом не облагается

[Январь]

Там поймёте, что задолженность (дебиторская и кредиторская, что учитывается на сч.76) не является ни доходом, ни расходом.

До тех пор не является, пока не наступает необходимость ее списать.

[zas77]

До тех пор не является, пока не наступает необходимость ее списать.

Само собой.
Обычно это выполняется в результате инвентаризации по акту безнадёжности.
Но этого я здесь не увидел

[Январь]

Обычно это выполняется в результате инвентаризации по акту безнадёжности.
Но этого я здесь не увидел

Автор написал о списании:

В этом месяце мы можем списать дебиторку по истечению 3-х лет. Так же я хотела списать и кредиторку.

[zas77]

Автор написал о списании:

Недоглядел. Каюсь

[zas77]

Считаю целесообразным по акту (по итогам инвентаризации) всё "обнулить" (реформировать), и с полученного результата уплатить налог.

[ИраО]

Считаю целесообразным по акту (по итогам инвентаризации) всё "обнулить" (реформировать), и с полученного результата уплатить налог.

Ок, это способ самый верный. Но, проблема в том, что заплатить налоги нечем. Получится опять заем учредителя и его возвращать будет нечем...
У нас с кредитором есть еще вариант, прошу оценить его как работоспособный. тк мы закрываемся, нам не нужно оборудование, которое имеем на балансе. Основные средства - киносъемочное оборудование. Могу ли я продать кредитору это оборудование и мы с ним подпишем взаимозачёт. Он мне за него не платит, я не оплачиваю ранее полученные услуги. Чем такой вариант может аукнуться?

[Январь]

Могу ли я продать кредитору это оборудование и мы с ним подпишем взаимозачёт.

Если он готов купить, то продать, разумеется, можете. Но взаимозачет = оплата, т.е. налог будет

[ZZZhanna]

оборудование, которое имеем на балансе.

так в любом случае всё, что есть на балансе, нужно куда-то деть. С оборудование на балансе точно также не закрыться.

[Январь]

ИраО, а учредителей у вас сколько? Один или есть кто-то с долей более 50%. Он может и безвозмездно дать денег, возвращать не надо, налогом облагаться не будет

[ИраО]

ИраО, а учредителей у вас сколько? Один или есть кто-то с долей более 50%. Он может и безвозмездно дать денег, возвращать не надо, налогом облагаться не будет

Учредитель один. Безвозмездно - это оформить как безвозмездный займ?

[Январь]

Безвозмездно - это оформить как безвозмездный займ?

Не заем. Заем подразумевает возврат. Просто учредитель дарит фирме деньги (50 (51) - 91.1). Поскольку доля его более 50%, то налогом этот "подарок" не облагается