уменьшение налога по УСН

[Аноним]

УСН ИП 6% без работников

В марте 2017 года заплатил в ПФ сумму доплаты за превышение 300000 руб по доходу в 2016 году 12000 руб

Могу ли сейчас при уплате налога по УСН за 4 квартал 2017 года уменьшить его на эти 12000 ?????

[Над.К]

Вы еще в 1 квартале 2017 года могли это сделать. А уж при расчете за год и подавно
А налога за 4 квартал при УСН не бывает, бывает налог за год

[бух1017]

налоговый период по УСН - календарный год.
в декларации по УСН суммы в ПФ отражаются нарастающим итогом с начала года.

Поэтому при расчете налога за 2017 год вы вправе уменьшить налог на сумму стр. взносов, уплаченных в 2017 году

[Аноним]

Спасибо.

А по какой строке в декларации по УСН должно показываться это уменьшение?
Как сумма уплаты фиксированных платежей в ПФ?

[Аноним]

Спасибо.

А по какой строке в декларации по УСН должно показываться это уменьшение?
Как сумма уплаты фиксированных платежей в ПФ?

[Над.К]

В строках 140-143. Только помните, что эти строки не могут быть больше строк 130-133. А мы ничего конкретно сказать не можем, потому что не знаем, какие у вас данные в строках 130-133.
Пользуйтесь нашим калькулятором. После расчета можно сформировать образец декларции.

[бух1017]

Вот этот файл может вам помочь
https://yadi.sk/d/Zo9hi4sz3RZo5a

Вы заводите вручную даты и суммы дохода, а также даты и суммы уплаты страховых взносов
А калькулятор сам поставит нужные цифры в нужные клетки декларации

[Аноним]

Извините, пожалуйста, но вот что я нашел в интернете:

Авансовый платеж по ЕНВД и УСН можно уменьшить на 1% от суммы превышения лимита 300 000 рублей, если дополнительный взнос был сделан в том периоде, за который рассчитывается налог.

То есть, если дополнительный взнос был оплачен 30 марта 2018 года, то индивидуальный предприниматель вправе уменьшить авансовый платеж по УСН или ЕНВД за первый квартал, а не за 4 квартал предыдущего года для ЕНВД или не за весь 2017 год для УСН.

[бух1017]

в первом сообщении вы писали, что взносы были уплачены в марте 2017 года.
А в ссылке из интернета - вы приводите другую историю

[Над.К]

Аноним, не бывает налога за 4 квартал по УСН, понимаете? Нет такого периода. Есть 1 квартал, 1 полугодие, 9 мясяцев и год. Это при ЕНВД налоговый период квартал
1 квартал точно входит в год. Так же как в 1 полугодие и 9 месяцев
Как только Вы начнете считать налог правильно, нарастающим итогом, вопрос сам собой отпадет. Вся проблема в том, что Вы считаете неправильно.

бух1017, на Клерк.ру есть свои инструменты. В том числе и калькулятор налога. Удобный и понятный