Простой вопрос по НДС

[Аноним]

Прошу помощи, первый раз здесь, а вопрос срочный(не успел еще зарегаться).

Обратился к бухгалтеру на аутсорт, чтоб посчитала ндс к уплате за 4 кв. и подала декларацию.
ООО на ОСН.
И вот что она мне прислала:
отгрузка в 4кв. 2017г. по счетам на 4 444 562,38
ндс18% 677984
выставленные авансы 1 270 097
ндс 18% 193 744
итого НДС 871 728
Покупка НДС 357 726
итого НДС к уплате 514 002

У меня возник ли сразу вопросы, но прежде чем их задавать ей, зашел сюда:

1. почему она берет всю отгрузку, если с полученных авансов было уплачено в предыдущих кварталах?
Ведь не может быть например получен аванс в 1 кв.2017г., отгружено по этому авансу в 4 кв. 2017г. , а ндс уплачен лишь в 4 кв.2017г., а с аванса не уплачен?
У меня подозрение, что она два раза считает НДС к уплате, и с полученного аванса, который был сто лет назад, и с отгрузки?

[gnews]

1. почему она берет всю отгрузку, если с полученных авансов было уплачено в предыдущих кварталах?

Она правильно берёт всю отгрузку, но НДС с авансов полученных нужно поставить к вычету в периоде отгрузки.

Например,
в 1 кв.2017 был получен аванс -236 руб, в т.ч. НДС 18% -36 руб, а отгрузка по нему была в 4 кв. 2017.
В 1 кв. к уплате в бюджет -36 руб ( НДС с аванса - 236 руб.*18/118),
а в 4 кв. - надо начислить НДС с реализации к уплате в бюджет - 36 руб,
а НДС с аванса поставить к вычету -36 руб..

Ведь не может быть например получен аванс в 1 кв.2017г., отгружено по этому авансу в 4 кв. 2017г. , а ндс уплачен лишь в 4 кв.2017г., а с аванса не уплачен?

По НК-не может.

[Аноним]

спасибо, значит бух не может понять из предоставленных мной отгрузочных сфактур когда была получена оплата по ней?
Хотя странно-во всех в них указана платежка как минимум.
Да и как то тупо, просто брать отгрузку и считать НДС к уплате, да еще плюсовать к ней все авансы-не находите?
Кроме того, конец года, в долг я вообще нечего не грузил в 4 квартале, а значит придется мне НДС видимо считать теперь самому, итак:
1.Беру тупо всю мне оплату в 4 квартале
2.Беру всю отгрузку и вычитаю из нее все авансы по прошлым периодам и по этому кварталу.
3.Беру всю свою покупку с НДС по 4 кварталу
воти НДС к уплате?

[бух2007]

бух не может понять из предоставленных мной отгрузочных сфактур когда была получена оплата по ней?

Откуда она знает, что там у вас с авансами в предыдущих периодах.
Оборотку по счету 76АВ дайте ей. И по счету 62 тоже.

[Аноним]

Вот возник еще вопрос:
в первом кв.2017г. был аванс 900 000
во втором отгрузка на 900 000
в третьем возврат брака с деньгами и с ндс от него же на те же 900 000
в четвертом я опять отгрузил на те же 900 000 как замену брака.

как с ндс должно быть при таком раскладе?