Нужно ли платить налог по УСН (6%) при возврате имущественного права?

[Feb30]

Подскажите пожалуйста! Мы ООО на 6%, в 2017 получили имущественное право на квартиру в долевом участии в место оплаты за оказанную услугу, а сейчас мы делаем расторжение это сделки, и это имущественное право возвращаем обратно, вопрос нужно ли платить налог 6% если мы его(имущественное право сейчас возвращаем?
Заранее спасибо!

[Над.К]

Платить налог надо при получении права, а не при его возврате. Но поскольку у вас полученное право возвращается, то ничего платить не надо

[Feb30]

Вот только есть одно НО мы это право получили в 2017, а возврат делаем в 2018

[ССГ]

2017 - доход.
2018 сторно доход.

[Зета]

2018 сторно доход.

а если нет дохода?..

[ССГ]

а если нет дохода?..

не знаю. может на возврат писать по итогам 2018г.
ну или не показывать его ни в 17 как доход ни в 18 как расход.

[Над.К]

Я вот в таком случае считаю, что лучше не показывать доход в 2017 году. На момент составления отчетности сделка уже расторгнута, т.е. известно, что дохода нет

[Feb30]

То есть не указывать в 2017 доход, а налоговая как к этому отнесется?

[бух1017]

Налоговая свободно видит движение по расчетному счету.
Ваши услуги были оплачены не денежными средствами.
Расторжение договора долевого участие говорит о том, что вы оплату за свои услуги не получили.
Проверить все операции налоговая сможет при выездной проверке.
Но она назначается не всегда, и не каждый день.
Если потребуется объяснение, то так и поясните - о расторжении договора и о неполучении оплаты / дохода за ваши услуги.

[ССГ]

Я вот в таком случае считаю, что лучше не показывать доход в 2017 году.

согласен.

Если потребуется объяснение, то так и поясните - о расторжении договора и о неполучении оплаты / дохода за ваши услуги

мне кажется это слабая отмазка. как расторжение договора влияет на момент определения доходов и расходов?

[бух1017]

Если бы расторжение договора прошло в 18 году, но после сдачи декларации по УСН за 2017 год, то следовало бы подать уточненную декларацию за 2017г, где надо было бы исключить из доходов аннулированную оплату (расторгнутый договор).
УСН - считается по оплате. Нет за 2017 год оплаты (как выяснилось в 2018 году) - нет и декларируемого дохода за 2017 год.
Иное - противоречит логике