6НДФЛ за 2017г

[rfvyhnk]

Добрый день!

Скажите пожалуйста, если зарплата за декабрь 2017г выдана 29 декабря 2017г (т.к. срок выдачи з/п 1 число а это выходной) НДФЛ перечислен 09.01.18г. то как заполняются строки 040. 070,080 раздела 1 за год 2017г?
Я думаю так: гр.040-полностью начисленный (исчисленный ) НДФЛ за весь год,
гр.070-удержанный НДФЛ без налога за декабрь 2017г,
гр.080-налог за декабрь 2017г.
А за 1 квартал 2018г. куда девать декабрьский НДФЛ?

Какие даты ставить в гр.100,110,120 за 1 квартал 2018г.?
100- 31.12.17
110 - 09.01.18
120 - 10.01.18 так?

Я запуталась может быть кто-то поможет?

[бух2007]

040-полностью начисленный (исчисленный ) НДФЛ за весь год,
гр.070-удержанный НДФЛ без налога за декабрь 2017г,
гр.080-налог за декабрь 2017г.

040 да
070 да и +НДФЛ за декабрь 2016, если платили з/пл в январе 2017
080 нет. там 0

Какие даты ставить в гр.100,110,120 за 1 квартал 2018г.?
100- 31.12.17
110 - 09.01.18
120 - 10.01.18 так?

110 не так, надо 29.12.17
Лучше
100 29.12.17 чтоб было меньше вопросов
110 29.12.17
120 09.01.18

[Сергей Голубев]

110 не так, надо 29.12.17
Лучше
100 29.12.17 чтоб было меньше вопросов
110 29.12.17
120 09.01.18

можно и так, но по рекомендациям из писем МинФина:
100 31.12.17
110 29.12.17
120 09.01.18

[rfvyhnk]

можно и так, но по рекомендациям из писем МинФина:
100 31.12.17
110 29.12.17
120 09.01.18

гр.110 29.12.17 не верно-раньше последней даты удерживать НДФЛ нельзя

[rfvyhnk]

[QUOTE=бух2007;54922779]040 да
070 да и +НДФЛ за декабрь 2016, если платили з/пл в январе 2017
080 нет. там 0

Налог не удержан, просто выплачена з/п 29.12.17 поэтому гр.080-НДФЛ за декабрь 2017г

[Nikost]

Налог не удержан, просто выплачена з/п 29.12.17 поэтому гр.080-НДФЛ за декабрь 2017г

нет, стр.080 заполняется, если есть НДФЛ, который невозможно удержать, о чем до 1 марта след.года будут поданы в ИФНС соответствующие сведения (2-НДФЛ с признаком "2"). З/п за декабрь к этому случаю не относится, поэтому стр.080 = 0.

[rfvyhnk]

Спасибо.
А какие даты ставить в гр.100,110,120 за 1 квартал 2018г.? по вашему мнению?

[Аноним]

А я вот такой ответ от экспертов главбуха получила :

Все показатели раздела 1 нужно заполнять нарастающим итогом с начала года. В том числе и показатели строки 070.
Таким образом, по строке 070 расчета за год нужно указать общую сумму налога, удержанную в период с 1 января по 31 декабря 2017года. В этот интервал входит дата удержания налога с зарплаты за декабрь 2016 г. которую выплатили в январе 2017 года.
Если выплатили декабрьскую зарплату в декабре 2017 г., то в день выплаты удержали НДФЛ. Поэтому сумму НДФЛ с декабрьской зарплаты также должна быть включена в показатель по строке 070 расчета за год.
И не важно, что НДФЛ с декабрьской зарплаты был перечислен в первый рабочий день - 9 января. Так как даты, когда удержанный НДФЛ был фактически перечислен в бюджет, в расчете 6-НДФЛ нигде не отражают.

Вот и не знаю, что делать с этой 070 строкой, включать НДФЛ с выплаченной зарплаты в декабре 2017 или нет?

[бух1017]

Вот и не знаю, что делать с этой 070 строкой, включать НДФЛ с выплаченной зарплаты в декабре 2017 или нет?

А в чем сомнения?
Если зарплата за декабрь 2017 выплачена в декабре 2017 , то в стр. 070 годовой - включается НДФЛ, удержанный при выплате зарплаты в декабре.
Если зарплата за декабрь 2017 выплачена в январе 2018, то удержанный налог по стр. 070 включается в расчет за 1 кв.18

[Аноним]

А засомневалась я потому, что автор темы не включает декабрьский НДФЛ 2017 года в эту ( 070 ) строку, хотя зарплату выплатил как и я в декабре... И никто ему не возражает...

[бух1017]

И никто ему не возражает

Не возражает потому, что первый раздел налоговая ни к чему не привязывает.
Ошибки заполнения могут иметь негативные последствия в виде штрафа, а могут и не иметь последствий.
Как поступит ваша налоговая в случае неверного отражения стр. 070 - будете знать вы.

070 строка собирает данные со стр. 140 за соответствующие даты по стр. 110.
если 110 - 29.12.2017 - то сама строка 110 (и 140) попадет в 1 кв. 18г., а налог в стр. 070 попадет в годовом отчете.

Весь контроль налоговая ведет с данных, указанных в разделе 2, в том числе со стр. 110.