НДФЛ сотруднице на неполном рабочем дне в декрете.

[Инна Сергеевна]

Добрый день.
Понимаю что 100500 тема ...но ведь у каждого свои вопросы.
Сотрудница с января по июль в отпуске по уходу,в августе вышла на неполный рабочий день.
Вычет применялся ,по моей ошибке,только с августа по декабрь.
Вот свожу теперь год и понимаю ,что ошиблась.Возникла задолженность перед сотрудницей. Знаю что нужно ее уведомить.
Как быть?
1.Как указать в расчетно-платежной ведомости ,да и нужно ли указывать, ндфл с минусом?
2.Стоит ли сдать уточняющую 6 ндфл за 9 месяцев , сколько вычетов по конкретному этому сотруднику указать?(указала 2-август и сентябрь, а получается нужно было только ее вычетов -9)
3.как сейчас правильно отразить в 6 ндфл за год?
4.В 2 ндфл нужно будет отразить эту сумму в излишне перечисленных?
заранее спасибо)

[бух1017]

Добрый день
Корректировки 6-НДФЛ за предыдущие периоды - делать не надо
В годовом расчете за 2017 год:
раздел 1
стр. 020 - сумма дохода с начала года
стр. 030- сумма вычетов, в том числе по этой работнице с начала года
стр. 040 - сумма начисленного налога = стр. 020 минус стр. 030 * 0,13
стр. 070 - фактически удержанный налог (включая излишнее удержание)

В расчете за 1 кв. 18 года по стр. 090 - указываете сумму налога, которую возвратили.

2 раздел - блок по зарплате - не попадает в годовой расчет

2 раздел за 1 кв. 18г. - блок по ЗП, в том числе по этой работнице:
100- 31.12.2017
110- дата выдачи ЗП в январе
120 - следующий день
130 - зарплата, в том числе по этой работнице
140 - НДФЛ с нулевой суммой по этой работнице.

Если укажите ваши суммы - распишем расчет с суммами.

НДФЛ выдавать наличными нельзя.
Работник пишет вам заявление на возврат налога с указанием реквизитов карты для перечисления.
На карту - и перечисляете излишне удержанную сумму налога (которая попадет в стр. 090 расчета 6-НДФЛ)

[Инна Сергеевна]

Спасибо Вам,
бух1017, !

Про то что выдавать нельзя из кассы знаю.
Если сотрудник не напишет такое заявление ,сумма не велика или не захочет связываться ,алгоритм действий тот-же?
А в строке 090 указывает только то что фактически возвратили?Т.е нет заявления на возврат ,нет возврата,эту сумму не указываю?
А в годовом 2 ндфл тогда как?

[бух1017]

Возможно - вся сумма покроется декабрем.
Тогда возвращать ничего не надо. И стр. 090 - не заполняем

[Инна Сергеевна]

ох,давайте все ж с цифрами.
сотруднику ежемесячно 3600 (на пару часов в день выходит)
зп период август-декабрь 3600*5 18000
ндфл удержан (3600-1400)*13%*5 = 1430( на самом деле удержан пока 1140,с декабря нет удержания)
а нужно было так (18000-16800)*13%= 156

в итоге есть излишне удержанный ндфл с сотрудницы в размере 984 .
Куда его??

[бух1017]

При выявлении излишне удержанного налога - работодатель должен уведомить об этом работника.
Если работник пишет заявление, то возвращаем работнику.
Если не пишет заявление - возникает переплата налога в бюджете у налогового агента.
В годовом отчете 6-ндфл - в отношении работника:
020 - 18 000
030 - 16 800
040 - 156
070 -1140
090 - 0,00

в 2-НДФЛ: если до сдачи 2-НДФЛ налог работнику возвратите (перечислите на карту), то
заполняете - начисленный НДФЛ = 156
удержанный = 156
перечисленный = 156.
Если перечислять не будете (не будет заявления от работника)
то
начисленный 156
удержанный 1140
перечисленный = 1140.