×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 6 из 6
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    26.04.2016
    Сообщений
    27

    НДФЛ сотруднице на неполном рабочем дне в декрете.

    Добрый день.
    Понимаю что 100500 тема ...но ведь у каждого свои вопросы.
    Сотрудница с января по июль в отпуске по уходу,в августе вышла на неполный рабочий день.
    Вычет применялся ,по моей ошибке,только с августа по декабрь.
    Вот свожу теперь год и понимаю ,что ошиблась.Возникла задолженность перед сотрудницей. Знаю что нужно ее уведомить.
    Как быть?
    1.Как указать в расчетно-платежной ведомости ,да и нужно ли указывать, ндфл с минусом?
    2.Стоит ли сдать уточняющую 6 ндфл за 9 месяцев , сколько вычетов по конкретному этому сотруднику указать?(указала 2-август и сентябрь, а получается нужно было только ее вычетов -9)
    3.как сейчас правильно отразить в 6 ндфл за год?
    4.В 2 ндфл нужно будет отразить эту сумму в излишне перечисленных?
    заранее спасибо)
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    226
    Добрый день
    Корректировки 6-НДФЛ за предыдущие периоды - делать не надо
    В годовом расчете за 2017 год:
    раздел 1
    стр. 020 - сумма дохода с начала года
    стр. 030- сумма вычетов, в том числе по этой работнице с начала года
    стр. 040 - сумма начисленного налога = стр. 020 минус стр. 030 * 0,13
    стр. 070 - фактически удержанный налог (включая излишнее удержание)

    В расчете за 1 кв. 18 года по стр. 090 - указываете сумму налога, которую возвратили.

    2 раздел - блок по зарплате - не попадает в годовой расчет

    2 раздел за 1 кв. 18г. - блок по ЗП, в том числе по этой работнице:
    100- 31.12.2017
    110- дата выдачи ЗП в январе
    120 - следующий день
    130 - зарплата, в том числе по этой работнице
    140 - НДФЛ с нулевой суммой по этой работнице.

    Если укажите ваши суммы - распишем расчет с суммами.

    НДФЛ выдавать наличными нельзя.
    Работник пишет вам заявление на возврат налога с указанием реквизитов карты для перечисления.
    На карту - и перечисляете излишне удержанную сумму налога (которая попадет в стр. 090 расчета 6-НДФЛ)

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    26.04.2016
    Сообщений
    27
    Спасибо Вам,
    бух1017, !

    Про то что выдавать нельзя из кассы знаю.
    Если сотрудник не напишет такое заявление ,сумма не велика или не захочет связываться ,алгоритм действий тот-же?
    А в строке 090 указывает только то что фактически возвратили?Т.е нет заявления на возврат ,нет возврата,эту сумму не указываю?
    А в годовом 2 ндфл тогда как?

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    226
    Возможно - вся сумма покроется декабрем.
    Тогда возвращать ничего не надо. И стр. 090 - не заполняем

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    26.04.2016
    Сообщений
    27
    ох,давайте все ж с цифрами.
    сотруднику ежемесячно 3600 (на пару часов в день выходит)
    зп период август-декабрь 3600*5 18000
    ндфл удержан (3600-1400)*13%*5 = 1430( на самом деле удержан пока 1140,с декабря нет удержания)
    а нужно было так (18000-16800)*13%= 156

    в итоге есть излишне удержанный ндфл с сотрудницы в размере 984 .
    Куда его??

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    226
    При выявлении излишне удержанного налога - работодатель должен уведомить об этом работника.
    Если работник пишет заявление, то возвращаем работнику.
    Если не пишет заявление - возникает переплата налога в бюджете у налогового агента.
    В годовом отчете 6-ндфл - в отношении работника:
    020 - 18 000
    030 - 16 800
    040 - 156
    070 -1140
    090 - 0,00

    в 2-НДФЛ: если до сдачи 2-НДФЛ налог работнику возвратите (перечислите на карту), то
    заполняете - начисленный НДФЛ = 156
    удержанный = 156
    перечисленный = 156.
    Если перечислять не будете (не будет заявления от работника)
    то
    начисленный 156
    удержанный 1140
    перечисленный = 1140.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •