Задачка по НДФЛ

[Аноним]

Здравствуйте, коллеги!
В октябре работник отработал 2 дня и получил 2 618,2, у него 2 ребенка.
Вычет НДФЛ 2800,00, значит НДФЛ не платит.
В ноябре заработал всего 14400,00.
Сколько НДФЛ надо заплатить:
а) 1508,00 = (14400,00-2800,00) * 0,13
б) 1484,00 = (14400 - ((2800,00-2618,2) + 2800,00)) * 0,13

....1С показывает НДФЛ- 1484,00...

[Анжелика Ник]

Аноним, что вас смущает в расчете? (ваши формулы пока не берем в расчет)

[Аноним]

Смущает то,что от зарплаты в месяц должно вычитаться 2800,00,а программа 1С показывает 2800,00 плюс ,то что недовычли в прошлом месяце, т.к. зарплата была меньше,чем 2800,00

[GSokolov]

1С показывает НДФЛ- 1484,00...

НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года! И та часть вычетов, которая не была применена к доходам в прошлом месяце (2800-2618,2), применяется в текущем.

[Аноним]

Спасибо!!!!
Вразумили, теперь в декабре надо это учесть,
заплатить меньше НДФЛ декабря, зарплату больше заплатить.
Или можно как-то по другому исправить...

[Arhimed0]

Или можно как-то по другому исправить...

так прежде чем спрашивать как править Вы даже не сказали, что у Вас по факту отразилось и что нужно было получить

[Аноним]

В октябре работник отработал 2 дня и получил 2 618,2, у него 2 ребенка.
Вычет НДФЛ 2800,00, значит НДФЛ не платит.
В ноябре заработал всего 14400,00.
НДФЛ надо было заплатить: 1484,00 = (14400 - ((2800,00-2618,2) + 2800,00)) * 0,13.
НО было заплачено: 1508,00 = (14400,00-2800,00) * 0,13
Теперь эту ошибку буду исправлять в декабре
ИЛИ...

[GSokolov]

ИЛИ...

Доверьтесь 1С. Она законы лучше знает. Сама поправит.

[Анжелика Ник]

1484,00 = (14400 - ((2800,00-2618,2) + 2800,00)) * 0,13.

ответ правильный, но формула я бы сказала странная.. Мне кажется логичнее считать ((14400+2618,2)-2800*2)*13%= 1484

[Старый ворчун]

Доверьтесь 1С. Она законы лучше знает. Сама поправит.

И штрафы сама заплатит, и на кичу вместо буха с диром пойдет...

[Fraxine]

И штрафы сама заплатит, и на кичу вместо буха с диром пойдет...

с одной стороны-Вы правы, но с другой-все же НДФЛ она правильно посчитала.
Но вообще, за программами (любыми, а уж тем более 1С) надо присматривать.

[Старый ворчун]

с одной стороны-Вы правы, но с другой-все же НДФЛ она правильно посчитала.

в этом случае - да. и в большинстве случаев она считает правильно. это, конечно же, должно радовать потерпевших от её косяков, в это большинство не попавших.

и как раз ндфл/вычеты у неё надо проверять обязательно - есть там склонность к вранью.

[Анжелика Ник]

Да.. особенно при переходящих отпусках и наличии удержаний

[Аноним]

Спасибо, спасибо ВСЕМ!
Задачка решена.

[ZZZhanna]

А вот подскажите... Ситуация похожая. Работница принята в ноябре, неполный месяц, неполная ставка. За ноябрь з/п выплачена, НДФЛ уплачен с полной суммы. В декабре написала заявление на вычеты на 3-х детей, других мест работы в 2017 году не было. При пересчете получается, что излишне удержали у нее НДФЛ (допустим, 200 руб.).
Можно ли доплатить (получится, что за декабрь она получит больше, чем начислено) или нужно теперь возвращать как-то через налоговую? Никогда не сталкивалась, и очень хочется обойтись собственными силами...

[GSokolov]

ZZZhanna, по НДФЛ налоговый период - год. И пока год не закончился и точно неизвестно, что дальше доходов не будет, не нужно возвращать работнику НДФЛ. В следующем месяце налог пересчитается за весь год (он же исчисляется нарастающим итогом) ,и если налог был излишне удержан ранее (из-за увеличения вычетов за прошлые месяцы), то он удержится в меньшем размере. Только по окончании года, если обнаружится излишне удержанный НДФЛ, его нужно через банк возвратить сотруднику, взять от него заявление на возврат.

[ZZZhanna]

Только по окончании года, если обнаружится излишне удержанный НДФЛ

так уже посчитали с учетом декабря (т.е. с учетом всех доходов за год), и получилось, что излишне удержали по итогам года 200 руб.

его нужно через банк возвратить сотруднику, взять от него заявление на возврат.

Сотрудник пишет работодателю заявление на возврат, а РД что делает? Должен перечислить эту сумму работнику на карту? Сам или через какие-то заявления в налоговой?

[Старый ворчун]

А вот подскажите... Ситуация похожая. Работница принята в ноябре, неполный месяц, неполная ставка. За ноябрь з/п выплачена, НДФЛ уплачен с полной суммы. В декабре написала заявление на вычеты на 3-х детей, других мест работы в 2017 году не было. При пересчете получается, что излишне удержали у нее НДФЛ (допустим, 200 руб.).
Можно ли доплатить (получится, что за декабрь она получит больше, чем начислено) или нужно теперь возвращать как-то через налоговую? Никогда не сталкивалась, и очень хочется обойтись собственными силами...

теоретически надо с геморроем.
в реале я бы молча выплатил за декабрь, чтобы по году было исчислено=удержано.

[ZZZhanna]

в реале я бы молча выплатил за декабрь

я правильно понимаю, что это можно выявить только при выездной проверке?

[GSokolov]

Сотрудник пишет работодателю заявление на возврат, а РД что делает?

А работодатель (налоговый агент) возвращает работнику на карту (только безналом отдельно от зарплаты с назначением платежа "Возврат НДФЛ") эту сумму излишне удержанного по году НДФЛ в день выплаты зарплаты за декабрь. И заплатить в бюджет удержанный с зарплаты всех работников НДФЛ меньше на эти 200 р. Получается, что НА возвращает НДФЛ за счет налога, удержанного с других работников в соответствии со ст. 231 НК РФ, в ИФНС ничего писать не надо, только покажете эту сумму в строке 090 6-НДФЛ в том периоде, когда будет уплата. После этого с лёгкой душой может показать в 2-НДФЛ уплаченный=удержанному=исчисленному.

[ZZZhanna]

возвращает работнику на карту (только безналом отдельно от зарплаты с назначением платежа "Возврат НДФЛ")

а если нет у работника никакой карты или сберкнижки? У нас зарплата наличными.

[GSokolov]

Наличными низзя. Только безналом. Могут быть проблемы с налоговиками, если уменьшите налог к уплате, а они не признают законным возврат. Если работник не хочет открывать счёт в банке (кстати, счет работник должен указать в заявлении), то не делайте возврат и покажите излишне удержанный и уплаченный налог в 2-НДФЛ.

[ZZZhanna]

а если мы в 6-НДФЛ покажем всё красиво? (не знаю пока как, но попробуем придумать), и в 2-НФДЛ, естесно, исч=уд=упл

покажите излишне удержанный и уплаченный налог в 2-НДФЛ.

как-то я плохо себе представляю, что работница пойдет декларацию сдавать ради 200 руб.

[GSokolov]

а если мы в 6-НДФЛ покажем всё красиво? (не знаю пока как, но попробуем придумать), и в 2-НФДЛ, естесно, исч=уд=упл

Ну, можете занизить вычеты. Но ИМХО "красиво" не получится, придётся за какой-то месяц полностью вычет убирать, значит, придётся работнице больше НДФЛ платить. Оно ей надо?

как-то я плохо себе представляю, что работница пойдет декларацию сдавать ради 200 руб.

Это её проблемы - или завести счёт в банке, или сдать декларацию, или вообще забыть об этих 200 руб.

[Старый ворчун]

я правильно понимаю, что это можно выявить только при выездной проверке?

да.

причем в гл. 16 никаких кар за это нет.

[Старый ворчун]

а если мы в 6-НДФЛ покажем всё красиво? (не знаю пока как, но попробуем придумать), и в 2-НФДЛ, естесно, исч=уд=упл

не надо придумывать, в 6нд оно и так всё красиво сформируется: там только общая сумма вычетов по всей конторе за год.