Восстановление НДС при переходе с ОСНО на УСН

[ЕленаЧис.]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, при переходе с ОСНО на УСН что делать с ОС? Вот что нашла в инете, но некоторые вещи я не совсем поняла:

1. на 31.12. по следующей формуле: НДС ранее заявленный по ОС*остаточная стоимость ОС/первоночальную стоимость = восстановленный НДС по ОС, взятый ранее к вычету

делаем проводку дт. 19 кт 68 (доначислили сумму НДС к уплате в бюджет) В каком периоде делать проводку? Можно ли четвертым кварталом? чтобы не оставлять это на год применения УСН

Как делаются эти проводки? Какими то манипуляциями в книге продаж/покупок, которая сформирует эту проводку (может быть проводки, то какие ещё?)? Либо вручную через операции?

Дт 91 Кт 19 - восстановленный НДС отнесен на прочие расходы, правильно я понимаю, что в данном случае ДТ 91 - всегда непринимаеймый в налоговом учете?

[Январь]

В каком периоде делать проводку?

Декабрем 2017

Как делаются эти проводки? Какими то манипуляциями в книге продаж/покупок, которая сформирует эту проводку (может быть проводки, то какие ещё?)? Либо вручную через операции?

Запить в книге продаж на основании счета-фактуры, по которому когда-то был получен вычет

правильно я понимаю, что в данном случае ДТ 91 - всегда непринимаеймый в налоговом учете?

Не правильно. Это как раз тот случай, когда принимается в расход для налога на прибыль

[ЕленаЧис.]

Спасибо!

А подскажите, пожалуйста, и по авансам от покупателей, полученных при ОСНО

Я так понимаю. что нужно успеть вернуть сумму НДС с авансов покупателю в этом году (при ОСНО) и заключить доп.соглашение об изменении цены на сумму НДС!?
Есть ли еще способ, не возвращать НДС с авансов, а заключить доп.соглашение, например, о зачете суммы НДС в счет цены!? Смогу я тогда заявить в четвертом квартале налог к вычету?

[ЕленаЧис.]

И еще вопросик:

А по оплаченным поставщикам авансам (60.02.) - если мы приняли к вычету НДС с аванса, в период применения ОСНО, а услуга оказана нам после перехода на упрощенку, то нужно восстановить этот НДС в 4 квартале?

[Январь]

Я так понимаю. что нужно успеть вернуть сумму НДС с авансов покупателю в этом году (при ОСНО) и заключить доп.соглашение об изменении цены на сумму НДС!?

Да

Есть ли еще способ, не возвращать НДС с авансов, а заключить доп.соглашение, например, о зачете суммы НДС в счет цены!?

Теоретически да, но налоговики точно будут против, потому что в НК сказано "при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям". А зачеты их традиционно в ступор вгоняют

А по оплаченным поставщикам авансам (60.02.) - если мы приняли к вычету НДС с аванса, в период применения ОСНО, а услуга оказана нам после перехода на упрощенку, то нужно восстановить этот НДС в 4 квартале?

Формально не должны. Но будут требовать восстановления, поскольку вопрос спортный

[ЕленаЧис.]

А какие проводки должны фрмироваться при возврате НДС с аванса покупателю по банковской выписке? Вид операции: возврат покупателю. НДС не выделяем. Дт. 62.02 Кт 51.. 1С берет эту сумму в ДТ по налоговому учету..Это правильно?

Далее при помощи помощника по переходу на УСН нужно заполнить "Отражение вычета НДС с аванса (ввод документа)". В нем заполняем: покупателя, документ расчетов (как я понимаю, нужно выбрать авансовый сч. фактуру), ставим галочку использовать как запись книги покупок - код вида операции 22 - возврат, зачет авансовых платежей, ставим галочку должен формировать проводки и использовать документ расчетов как счет фактура... НО, в документе расчетов можно выбрать только одну сч. фактуру, а если их много и остаток суммы НДС не совпадет ровно по суммам сч/фактур... Как быть в таком случае..

[ЕленаЧис.]

А еще подскажите, пожалуйста... У меня остаток на 97,21 счете программные продукты..Они куплены без НДС. Почему при переходе на УСН по остатку на этом счете программа восстанавливает НДС?

[Январь]

А какие проводки должны фрмироваться при возврате НДС с аванса покупателю по банковской выписке?

62.2 - 51

1С берет эту сумму в ДТ по налоговому учету..Это правильно?

По какому налогу? Этот возврат только на НДС влияет то если был в 2017 году

У меня остаток на 97,21 счете программные продукты..Они куплены без НДС. Почему при переходе на УСН по остатку на этом счете программа восстанавливает НДС?

Наверно 1с не знает, что не было НДС. Удалите это

[ЕленаЧис.]

62.2 - 51

По какому налогу? Этот возврат только на НДС влияет то если был в 2017 году

Наверно 1с не знает, что не было НДС. Удалите это

62.2-51 подразумевает возврат покупателю..Программа не понимает, что это НДС..вот и ставит ДТ НУ ..наверное, нужно вручную убрать НУ

[Январь]

Программа не понимает, что это НДС..вот и ставит ДТ НУ ..наверное, нужно вручную убрать НУ

Если речь по налог на прибыль, так для НУ что просто возврат, что возврат НДС - одно и то же

[Аноним]

Декабрем 2017

Запить в книге продаж на основании счета-фактуры, по которому когда-то был получен вычет

Не правильно. Это как раз тот случай, когда принимается в расход для налога на прибыль

в книге прожаж будет только сумма восстановленного ндс? или вся сумма , код операции ставить 21?

[Январь]

в книге прожаж будет только сумма восстановленного ндс? или вся сумма

Не поняла вопроса

[Аноним]

Не поняла вопроса

к примеру сумма восст ндс 452,84

заполняю только графу ндс? или и выручку и сумму без ндс и код операции 21

[Январь]

Все графы заполняете. Коды не помню

[Аноним]

Все графы заполняете. Коды не помню

сумму всего документа или только по воостановленному ндс?

[ЕленаЧис.]

Я заполнила все графы...В итоге НДС у меня увеличился))) Проводка ДТ 68.02 Кт 62.02 при возврате НДС с авансов покупателю - должна делаться в ручную или каким документом?

[ЕленаЧис.]

Почему то операция отражение НДС к вычету делает следующие проводки: Дт 68.02. Кт 68.02 сумма НДС...

[Аноним]

Справкой бухгалтера кто-нибудь восстанавливал ндс?

[ЕленаЧис.]

В книге покупок, продаж все легло, а вот в оборотке завис 76 АВ.... Непонятно, что с ним делать...

[irin001]

Если у вас 8.3, после возврата суммы НДС с авансов делаете документ Отражение НДС к вычету на каждую авансовую счет-фактуру, по которой осталось сальдо на 76АВ. Если аванс был частично закрыт, то сумму правите вручную. Этот документ сформирует проводку Д68.02 К76АВ, и 76АВ закроется.
Мы тоже с этого года на УСН.

[irin001]

В книге продаж только сумма восстановленного НДС, код 21, верно.

[irin001]

Обратите внимание, формирование книги покупок нужно делать до проведения документов Отражение НДС к вычету. Я даже по банку Списание с р/сч (возвраты НДС с авансов) распроводила, формировала книгу, а потом проводила обратно. А иначе она эти возвраты задваивает и на 76АВ получаются остатки.

[ЕленаЧис.]

Если у вас 8.3, после возврата суммы НДС с авансов делаете документ Отражение НДС к вычету на каждую авансовую счет-фактуру, по которой осталось сальдо на 76АВ. Если аванс был частично закрыт, то сумму правите вручную. Этот документ сформирует проводку Д68.02 К76АВ, и 76АВ закроется.
Мы тоже с этого года на УСН.

Я вроде все так и сделала...Отражение НДС к вычету.Документ расчетов: счет фактура выданный (на аванс), ставлю галочку "Использовать как запись книги покупок" Код Вида операции 21..Ставлю галочку "Формировать налоги", ставлю галочку "использовать документ расчетов как счет фактуру. На следующей вкладке заполняю вручную авансы выданные, сумму, ндс... счет рассчетов 76АВ ТАК? Как мне убедиться, что все верно, например, где видны эти суммы в анализе НДС?

[ЕленаЧис.]

Обратите внимание, формирование книги покупок нужно делать до проведения документов Отражение НДС к вычету. Я даже по банку Списание с р/сч (возвраты НДС с авансов) распроводила, формировала книгу, а потом проводила обратно. А иначе она эти возвраты задваивает и на 76АВ получаются остатки.

76 АВ закрылся.....НО на 62.02 остаток/118*18 не идет с 76 АВ....

[irin001]

На вкладке Авансы полученные, и эта вкладка заполняется автоматически при выборе нужной счет-фактуры.
Только если вручную суммы корректируете, тогда исправляете.

[irin001]

А он и не пойдет с 76АВ. Вы же переходите на УСН. И при таком варианте (возвращаете НДС с авансов) 76АВ закроется. И эти суммы возвращенных НДС попадут в книгу покупок.

[irin001]

Я вроде все так и сделала...Отражение НДС к вычету.Документ расчетов: счет фактура выданный (на аванс), ставлю галочку "Использовать как запись книги покупок" Код Вида операции 21..Ставлю галочку "Формировать налоги", ставлю галочку "использовать документ расчетов как счет фактуру. На следующей вкладке заполняю вручную авансы выданные, сумму, ндс... счет рассчетов 76АВ ТАК? Как мне убедиться, что все верно, например, где видны эти суммы в анализе НДС?

Да 76АВ

[irin001]

Как мне убедиться, что все верно, например, где видны эти суммы в анализе НДС?

Я не знаю, может быть существует какой-то отчет в программе, я после формирования книги сравнивала 62.2 и 76АВ, а потом все остатки по 76АВ возвращала и делала Отражение НДС к вычету.
А по Анализу 68.2 эти суммы свернуто сидят.

[ЕленаЧис.]

у меня не весь 76 АВ закрылся.. где подцеплены в Отражении НДС к вычету счета фактуры на аванс прошлых периодов (август и ранее), эти суммы не входят в книгу покупок.. Что делать? Как мне тяжело дается в этот раз НДС ((

[irin001]

Я вроде все так и сделала...Отражение НДС к вычету.Документ расчетов: счет фактура выданный (на аванс), ставлю галочку "Использовать как запись книги покупок" Код Вида операции 21..Ставлю галочку "Формировать налоги", ставлю галочку "использовать документ расчетов как счет фактуру. На следующей вкладке заполняю вручную авансы выданные, сумму, ндс... счет рассчетов 76АВ ТАК? Как мне убедиться, что все верно, например, где видны эти суммы в анализе НДС?

Код 22 при возврате авансов, при восстановлении НДС код 21