×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 9 из 9
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    28.10.2010
    Сообщений
    75

    Вопрос Неправильное заполнение 6-НДФЛ?

    Коллеги, подскажите, кто сталкивался с ситуацией заполнения формы 6-НДФЛ. Налоговая прислала требование о даче пояснений, а я хоть убей не понимаю, что она хочет. Дозвониться же до них не могу.
    А если не ответить на такое требование, следующим будет уже требование о взимании штрафа. Хотя штраф-то мне платить не за что, весь НДФЛ уплачиваем в срок.
    Раздел 2 расчета 6-НДФЛ заполняли так: Дата фактич.получения: 31.05.2017, т.е. зарплата за МАЙ. Дата удержания налога: 03.07.2017г., т.е. дата снятия денег с р\с на зп. Срок перечисления налога: 04.07.2017г., т.е. крайний срок уплаты. По факту же оплатили НДФЛ за май 15 июня - по старинке оплачиваем не позже 15 числа после месяца начисления вместе с остальными зарплатными налогами.
    Налоговая в своем требовании пишет об ошибках, противоречиях или несоответствии сведений, представленных нами, их сведениям, полученным в ходе налогового контроля. Срок уплаты, пишут они, 04.07.2017. Начислено НП (видимо, налоговых платежей) - 3718 (это сумма начисленного нами НДФЛ) и далее недоимка для штрафа по ст.123 НК (т.е неуплата налога в срок) - те же 3718 руб. Я уже всю голову сломала, как это понимать. Откуда тут недоимка и какой может быть штраф? Может, я неправильно заполняю форму 6-НДФЛ? Так в соответствии с многочисленными инструкциями и заполняю.
    Поделиться с друзьями
    Последний раз редактировалось Katerinka_K; 15.12.2017 в 14:58.

  2. #2
    Клерк Аватар для Svetishe
    Регистрация
    21.02.2002
    Адрес
    г. Москва
    Сообщений
    15,147
    Вы налог удержали 03.07, должны были отдать бюджету 04.07, а отдали 15.07, бюджет обиделся и хочет штраф, вполне правомерно, нет у вас права держать у себя удержанный налог с 4 по 15.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    28.10.2010
    Сообщений
    75
    дык нет же. Начислили 31.05, удержали 15.06 (ИЮНЯ), а на зп пошли деньги снимать 3 июля. Вот какая схема. Но дата оплаты нигде же в расчете 6-НДФЛ не отражается. Но оплата прошла РАНЬШЕ снятия получается. Задержались мы со снятием, да, но кого это должно волновать, главное, бюджету все отдали. Причем это лишь одна сумма из требования, а их там 4, и по всем якобы ШТРАФ хотят.
    Последний раз редактировалось Katerinka_K; 15.12.2017 в 15:12.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    932
    Действительно, вы что-то делаете не так.
    Если зарплату за май вы выдали 03.07.2017, и тогда же удержали налог, то срок оплаты налога - с 03.07 по 04.07.
    Уплата налога ранее, чем 03-04 июля, говорит о том, что налог вы не удержали из дохода работников, а оплатили за счет организации.
    Если вы уплатили налог по зарплате мая - 15 июня 2017, то значит, вы должны были его сначала удержать, а потом - перечислить.
    Сейчас сумма, уплаченная по КБК по НДФЛ, не зачтена в уплату НДФЛ. Сейчас вы должны уплатить именно ту сумму, которую удержали 03 июля, с уплатой пени, и штрафов.
    Сумму, которую вы оплатили 15 июня, можно или вернуть, или написать заявление на зачет в счет будущих платежей по НДФЛ или другим федеральным налогам.

  5. #5
    Клерк Аватар для gnews
    Регистрация
    16.10.2012
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    12,337
    Цитата Сообщение от Katerinka_K Посмотреть сообщение
    Дата удержания налога: 03.07.2017г., т.е. дата снятия денег с р\с на зп.
    НДФЛ удерживается при выплате денег работникам , а не на дату снятия денег с р/сч.

    Цитата Сообщение от Katerinka_K Посмотреть сообщение
    По факту же оплатили НДФЛ за май 15 июня
    Не очень понятно, удержали НДФЛ в июле, а перечислили 15 июня.
    З/пл работникам когда была выдана?


    Цитата Сообщение от Katerinka_K Посмотреть сообщение
    Срок уплаты, пишут они, 04.07.2017.
    Они правы, т.к. дата удержания -03.07.17.

    Цитата Сообщение от Katerinka_K Посмотреть сообщение
    Откуда тут недоимка и какой может быть штраф
    Если вы заплатили НДФЛ 15.06 , а удержали только 03.07, то то, что вы заплатили до выплаты дохода работникам не НДФЛ, отсюда проблемы.

  6. #6
    Клерк Аватар для gnews
    Регистрация
    16.10.2012
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    12,337
    Цитата Сообщение от Katerinka_K Посмотреть сообщение
    Задержались мы со снятием, да, но кого это должно волновать, главное, бюджету все отдали.
    Работников, например.
    Важно не только, что всё отдали, но и когда, т.к. НДФЛ -налог работника, а не работодателя. Работодателю вмененены обязанности налогового агента, а если он их не выполняет, то с него-штраф.

    Цитата Сообщение от бух1017 Посмотреть сообщение
    написать заявление на зачет в счет будущих платежей по НДФЛ
    Не получится, т.к. это уплата НДФЛ за счёт налогового агента, а это прямо запрещено в НК.
    Последний раз редактировалось gnews; 15.12.2017 в 15:18.

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    28.10.2010
    Сообщений
    75
    Цитата Сообщение от gnews Посмотреть сообщение

    Не очень понятно, удержали НДФЛ в июле, а перечислили 15 июня.
    З/пл работникам когда была выдана?



    Они правы, т.к. дата удержания -03.07.17.


    Если вы заплатили НДФЛ 15.06 , а удержали только 03.07, то то, что вы заплатили до выплаты дохода работникам не НДФЛ, отсюда проблемы.
    Мда, тогда понятно, как они считают. Но непонятно, почему тогда они не начисляют штрафы постоянно, если мы по такой схеме действуем, собственно, с момента начала деятельности, а нам уже лет 10. Деньги приходят в срок, ежемесячно, и хорошо. Долгов нам никогда никаких не присылали - значит, они всё=-таки видят наши платежи и зачитывают их в счет оплаты налога? Мы их перечисляем вместе с ПФ-взносами и взносами медстрах и ФСС - поэтому и даты не совпадают, чтобы не платить отдельно. Тогда возникает вопрос - может, 6-НДФЛ подправить так, чтобы основания для штрафа не было - они же не знают даты получения денег из банка в нашу кассу. А налоги приходили в срок.

  8. #8
    Клерк Аватар для Svetishe
    Регистрация
    21.02.2002
    Адрес
    г. Москва
    Сообщений
    15,147
    А теперь программы в ИФНС привели в соответствие и ваши платежи выглядят так, как выглядят, хоть и зачислены в лицевой счет.

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    932
    Сейчас зачет НДФЛ в счет будущих платежей - возможен, что следует из письма ФНС:
    ПИСЬМО
    от 6 февраля 2017 г. N ГД-4-8/2085@
    О ПРОВЕДЕНИИ ЗАЧЕТОВ
    " ..Кроме того, возможен зачет таких ошибочно перечисленных сумм по реквизитам уплаты НДФЛ в счет погашения задолженности по налогам соответствующего вида, а также в счет будущих платежей по иным налогам соответствующего вида.
    По вопросу зачета (возврата) излишне либо ошибочно уплаченных сумм НДФЛ за период до 01.01.2016 ФНС России сообщает, что порядок осуществления зачета (возврата) аналогичен вышеуказанному".

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •