×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 20 из 20
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    29.08.2017
    Сообщений
    54

    Сторнирование в 4 квартал счет фактуры на аванс за 1 квартал. что с НДС ?

    Здравствуйте! Уважаемы подскажите. поступило ОС средство по лизингу в марте., Лизингодатель выставил счет фактуру на аванс сумму 1 000 000 (первоначальный авансовый платеж по договору лизинга.) а эту счет фактура на аванс провели как поступление услуг и соответственно счет-фактура входящая за поступление услуг. сейчас в 4 квартале это обнаружили. исправить нужно так как все лизинговые платежи отражаются не правильно, и остаточная стоимость . как поступить и что будет с НДС. если мы проведем сторнирование документа поступления в 4 квартале , что будет с НДС и как отражать в декларации по НДС . подавать уточненку за первый квартал , или же это можно отразить за 4 квартал НДС ??? или может вообще не трогать ? камеральная проверка прошла и ни кто из инспекторов вопроса не задал ??????
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Newbugalter Посмотреть сообщение
    Здравствуйте! Уважаемы подскажите. поступило ОС средство по лизингу в марте., Лизингодатель выставил счет фактуру на аванс сумму 1 000 000 (первоначальный авансовый платеж по договору лизинга.) а эту счет фактура на аванс провели как поступление услуг.
    Вы все сделали правильно.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    08.12.2017
    Сообщений
    46
    1. уточненнку прийдется сдавать. поясню почему. первое: НДС сдается по квартально - не нарастающим итогом, налоговый период квартал. второе: вам нужно будет сделать исправительные проводки. сами написали что провели как поступление услуг, это не поступление услуг (на затраты не должны были брать) ,а НДС к вычету с выплаченных авансов -ваше право принять к вычету. вроде так же попадет в книгу покупок -но! код операции первоначально у вас был 01, при исправлении будет 02.
    2. я бы пересдала. у нас косяки выплывают даже за 2015 год.

  4. #4
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Miracle39 Посмотреть сообщение
    сами написали что провели как поступление услуг, это не поступление услуг
    Это именно поступление услуг в виде лизингового платежа. Если вы считаете это авансом, объясните какой реализацией и когда он будет закрыт.

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    29.08.2017
    Сообщений
    54
    получается нам сейчас пересдать декларацию за 1 квартал для того что бы правильно стоял код не 01, а 02. а дальше как быть ? Лизинговая компания ежемесячно выставляет нам ежемесячно счета -фактуры которые в которых 2 суммы одна идет непосредственно лизинговый платеж , а вторая с таким наименованием : Услуги финансовой аренды (лизинга) (зачет
    аванса согласно условиям договора лизинга № ) по 110 000 .руб. Мы же получается должны были в декларации уже за 2 квартал этот авансовый счет фактуру проставить в декларации НДС с минусом???

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    29.08.2017
    Сообщений
    54
    Лизинговая компания ежемесячно выставляет нам счета-фактуры в них 2 наименования : услуги лизинга и Услуги финансовой аренды (лизинга) (зачет
    аванса согласно условиям договора лизинга №)

  7. #7
    Клерк Аватар для labaluzska
    Регистрация
    01.11.2006
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    1,184
    Цитата Сообщение от Newbugalter Посмотреть сообщение
    Лизинговая компания ежемесячно выставляет нам счета-фактуры в них 2 наименования : услуги лизинга и Услуги финансовой аренды (лизинга) (зачет
    аванса согласно условиям договора лизинга №)
    С аванса ндс восстановить и принять к вычету уже по сч.фактуре на услуги финансовой аренды (зачет аванса)

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    08.12.2017
    Сообщений
    46
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Это именно поступление услуг в виде лизингового платежа. Если вы считаете это авансом, объясните какой реализацией и когда он будет закрыт.
    сразу видо что с лизингом не работали

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    08.12.2017
    Сообщений
    46
    Цитата Сообщение от Newbugalter Посмотреть сообщение
    Лизинговая компания ежемесячно выставляет нам счета-фактуры в них 2 наименования : услуги лизинга и Услуги финансовой аренды (лизинга) (зачет
    аванса согласно условиям договора лизинга №)
    1.сначала принимаете к вычету ндс с аванса. (книга покупок)
    2. ежемесячно принимаете ндс к вычету с услуг лизинга (книга покупок) и на эту сумму востанавливаете ндс , ранее принятый к вычету(книга продаж). у вас постипенно ндс с аванса будет уменьшатся.

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    29.08.2017
    Сообщений
    54
    т.е подскажите подробнее как это делать в книге продаж. не разу не сталкивалась с авансовыми счетами фактурами, тем более постепенное восстановление. ежемесячная сумма 110 000 ( ндс 16778 руб)

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    08.12.2017
    Сообщений
    46
    Цитата Сообщение от Newbugalter Посмотреть сообщение
    т.е подскажите подробнее как это делать в книге продаж. не разу не сталкивалась с авансовыми счетами фактурами, тем более постепенное восстановление. ежемесячная сумма 110 000 ( ндс 16778 руб)
    1. заплатили аванс. нужно затребовать от лизинговой компании счет-фактуру - это их обязанность в течении 5 дней после получения от вас аванса выдать вам счет-фактуру на аванс.
    на основание выписки заводите счет-фактуру полученную от поставщика (лизингодателя, получившего аванс) будут проводки Д 68.02 К76.ва - книга покупок. код вида операций 02
    2. в следующем месяце : получаете счет-фактуру на услуги ,
    делаете проводки Д 20,26,44 К 60,76
    Д 19 К 68.02
    Д 68.02 К 19 - книга покупок , код вида операций 01
    3. одновременно с пунктом 2 и на эту же сумму, востанавливаете ндс . Д 76.ва К 68.02 - книга продаж. код вида операций 02.

  12. #12
    Клерк Аватар для Puzik
    Регистрация
    29.06.2006
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    998
    Цитата Сообщение от Miracle39 Посмотреть сообщение
    1. заплатили аванс. нужно затребовать от лизинговой компании счет-фактуру - это их обязанность в течении 5 дней после получения от вас аванса выдать вам счет-фактуру на аванс.
    Где закреплена обязанность по выдаче счетов-фактур? По выставлению да, а вот по выдаче-нет )

  13. #13
    Клерк Аватар для labaluzska
    Регистрация
    01.11.2006
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    1,184
    Цитата Сообщение от Newbugalter Посмотреть сообщение
    Лизингодатель выставил счет фактуру на аванс сумму 1 000 000
    я так поняла, что счф на аванс у ТП есть

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    08.12.2017
    Сообщений
    46
    Цитата Сообщение от Puzik Посмотреть сообщение
    Где закреплена обязанность по выдаче счетов-фактур? По выставлению да, а вот по выдаче-нет )
    в статье 169 счет-фактура на реализацию тоже ВЫСТАВЛЯЕТСЯ, выдача не прописана - однако же мы отдаем эту счет-фактуру покупателю.

  15. #15
    Клерк Аватар для Puzik
    Регистрация
    29.06.2006
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    998
    Цитата Сообщение от Miracle39 Посмотреть сообщение
    в статье 169 счет-фактура на реализацию тоже ВЫСТАВЛЯЕТСЯ, выдача не прописана - однако же мы отдаем эту счет-фактуру покупателю.
    Вы отдаете, мы отдаем, а кто-то нет. Хотите-приезжайте, забирайте

  16. #16
    Шерочка с Машерочкой Аватар для Шерочка
    Регистрация
    19.01.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,442
    Цитата Сообщение от Puzik Посмотреть сообщение
    Где закреплена обязанность по выдаче счетов-фактур? По выставлению да, а вот по выдаче-нет )
    Многие не отдают счет-фактуры на реализацию, не то, что на аванс.
    "Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    08.12.2017
    Сообщений
    46
    в странной сфере (организации) вы работаете . мы клиентов своих уважаем - они нас кормят, это первое. во-вторых сроки предоставления документов покупателю или получения от поставщиков, прописываем в договоре.

  18. #18
    Шерочка с Машерочкой Аватар для Шерочка
    Регистрация
    19.01.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,442
    Цитата Сообщение от Miracle39 Посмотреть сообщение
    в странной сфере (организации) вы работаете . мы клиентов своих уважаем - они нас кормят, это первое. во-вторых сроки предоставления документов покупателю или получения от поставщиков, прописываем в договоре.
    У нас тоже все это прописано в договорах, но толку мало. Наш экземпляр накладных не возвращается. Если накладная не подписана покупателем, то товар считается не принятым на баланс. Тогда покупатель обязан у себя отразить товар на ответственном хранении.
    "Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    08.12.2017
    Сообщений
    46
    Цитата Сообщение от Шерочка Посмотреть сообщение
    У нас тоже все это прописано в договорах, но толку мало. Наш экземпляр накладных не возвращается. Если накладная не подписана покупателем, то товар считается не принятым на баланс. Тогда покупатель обязан у себя отразить товар на ответственном хранении.
    как все сложно. просто я с таким безобразием не сталкивалась. всегда были все документы.

  20. #20
    Шерочка с Машерочкой Аватар для Шерочка
    Регистрация
    19.01.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,442
    Цитата Сообщение от Miracle39 Посмотреть сообщение
    как все сложно. просто я с таким безобразием не сталкивалась. всегда были все документы.
    Вам просто повезло, что не сталкивались.
    "Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •