Добрый день, подскажите пжл,
При реализации услуг иностранного контрагента (п. 5 ст. 161 НК РФ) ( мы посредники)налоговая база определяется на момент оказания услуг (п. 15 ст. 167 НК РФ).
Как в таком случае уплачивается НДС, если покупателю услуги оказаны, момент определения налоговой базы наступил, а деньги от покупателя не поступили и иностранному контрагенту не перечислены соответственно. В разделе 2 Декларации отражаем по строке 080 ? и отражаем в книге продаж ? т.е. ранее полученных денег ?
Или наоборот, сначало оплата , потом отгрузка. Тогда будет вычет с оплаты строка 100 Раздела 2. НО: в книге покупок отражение не предусмотрено Порядком заполнения?