Приватизация гос и мун имущества. НДС

[alex-msk]

Здравствуйте!

ИП на УСНО (Д-Р) купил на торгах имущество. Сумма определена с НДС, а платить ее надо в два адреса - без НДС получает комитет по управлению мун имуществом (КУМИ), НДС должна получить ФНС.
Срок уже вот-вот, а ответов на вопросы никто в оф органах (КУМИ и ФНС) не дают. Надеюсь получить их здесь.

1. Сумма реализации, определенная при продаже - уже с НДС. Соответственно, надо ее разделить и платить каждому его часть. Делать это до копеек или округлять до рублей?

2. Реквизиты для платежа КУМИ есть, тут вопросов не возникает. А вот что делать с НДС - не ясно. Имущество находится в одном регионе, покупатель - в другом. В КУМИ сказали, что платить надо в ФНС по месту регистрации ИП. Правильно?

3. Заполнение платежки на НДС:
1) КБК 18210301000011000110 - правильно? Не нашел другого кода для реализации гос собственности. Или плохо искал?
2) Статус плательщика - Налоговый агент - 02. Верно?
3) Вид платежа - текущие?
4) Период - Годовые?
5) Одна платежка на каждый объект или одна на все? Часть 3 статьи 161 НК РФ "При этом налоговая база определяется отдельно при совершении каждой операции по реализации (передаче) указанного имущества." вроде как требует по одной платежке на каждый объект?
6) В назначении платежа достаточно указать "НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации" или (особенно, если по одной платежке на каждый объект) лучше указать "НДС по договору купли-продажи №___ от ____"?

4. Отчетность по НДС.
1) Надо будет что-то сдавать?
2) Если надо, то что и в какой срок?
3) Списание в расходы произойдет в том периоде, когда уплачено или когда имущество будет поставлено на баланс? Оплаты пройдут в декабре, а свидетельство будет получено уже в следующем году, соответственно, сама стоимость будет списана в расходы после получения свидетельства и введения помещения в эксплуатацию, а НДС - по факту оплаты, правильно?


Может что-то еще упустил, так потом добавлю.

Спасибо!

[alex-msk]

Прочитал, что покупатель должен составить два счета-фактуры: "Если вы арендуете или приобретаете государственное и муниципальное имущество, то вы должны выставить счет-фактуру от имени своего арендодателя (продавца) (абз. 2 п. 3 ст. 168 НК РФ)."
Это вообще как???

[alex-msk]

Клерки, где же вы?

[Над.К]

В КУМИ сказали, что платить надо в ФНС по месту регистрации ИП. Правильно?

Да

3. Заполнение платежки на НДС:

Все верно, только НДС не годовой, а квартальный

Одна платежка на каждый объект

лучше так

Надо будет что-то сдавать?

Да. Декларацию по НДС за тот квартал, в котором будете платить КУМИ и НДС в бюджет

Списание в расходы произойдет в том периоде, когда уплачено

Если речь об амортизируемом имуществе (а это наверняка), то НДС включается в стоимость этого имущества и далее списывается в расходы по правилам для ОС

[alex-msk]

Если речь об амортизируемом имуществе (а это наверняка), то НДС включается в стоимость этого имущества и далее списывается в расходы по правилам для ОС

Я так понимаю, что помещение в любом случае - объект ОС? Или если оно стоит менее 100 тыс, то можно списать в день ввода в экспл?
Кстати, есть помещение и дешевле 100, но так же есть и дороже 100 тр.

[Над.К]

Или если оно стоит менее 100 тыс, то можно списать в день ввода в экспл?

Если меньше 100 тыс, можно сразу списать

[alex-msk]

Да. Декларацию по НДС за тот квартал, в котором будете платить КУМИ и НДС в бюджет

Подскажите, пожалуйста, до какого числа надо сдать эту декларацию если оплата была в декабре?
И еще вопрос. Оплачивали НДС с копейками, а в декларации копеек нет, округлено до рублей и получается, что разница между суммой НДС в декларации и оплаченной составляет 5 копеек. Это будет чревато какими-то требованиями о пояснениях, выставлением доплаты, штрафами, пенями?

[alex-msk]

Чтобы не плодить темы, задам тут еще один волнующий вопрос.

Приватизация проводилась в форме электронного аукциона через электронную площадку. На эту платежку, на свой л/с были переведены деньги для обеспечения заявок. По правилам, эти деньги после определения победителя, площадка перечисляет продавцу. Покупатель со своего счета оплачивает только разницу между суммой покупки и суммой установленного в извещении задатка.

Вопрос - как отразить в учете эти операции? Перевод денег на счет площадки - это расчеты с прочими дебиторами и кредиторами. А вот что дальше???
От площадки есть только сообщение в личном кабинете:

Здравствуйте!
Была произведена операция по счету ХХХ
Дата и время проведения операции: ХХ.ХХ.2017 ХХ:ХХ:ХХ (MSK+00:00)
Тип операции: Перечисление средств продавцу имущества
Количество денежных средств, участвовавших в операции: ХХХ руб.
Основание выполнения операции: Перечисление средств продавцу имущества по итоговому протоколу ТП Аукцион № ХХХ

Как этот факт отразить в своем учете?

[Над.К]

Оплачивали НДС с копейками

Все налоги в рублях платятся, какие копейки?

Подскажите, пожалуйста, до какого числа надо сдать эту декларацию если оплата была в декабре?

Вроде в обычный срок. до 25 января. Но я точно не помню, об написано в главе 21

[alex-msk]

Над.К, Спасибо!

какие копейки?

Доплатить 5 копеек?