Здравствуйте!
ИП на УСНО (Д-Р) купил на торгах имущество. Сумма определена с НДС, а платить ее надо в два адреса - без НДС получает комитет по управлению мун имуществом (КУМИ), НДС должна получить ФНС.
Срок уже вот-вот, а ответов на вопросы никто в оф органах (КУМИ и ФНС) не дают. Надеюсь получить их здесь.
1. Сумма реализации, определенная при продаже - уже с НДС. Соответственно, надо ее разделить и платить каждому его часть. Делать это до копеек или округлять до рублей?
2. Реквизиты для платежа КУМИ есть, тут вопросов не возникает. А вот что делать с НДС - не ясно. Имущество находится в одном регионе, покупатель - в другом. В КУМИ сказали, что платить надо в ФНС по месту регистрации ИП. Правильно?
3. Заполнение платежки на НДС:
1) КБК 18210301000011000110 - правильно? Не нашел другого кода для реализации гос собственности. Или плохо искал?
2) Статус плательщика - Налоговый агент - 02. Верно?
3) Вид платежа - текущие?
4) Период - Годовые?
5) Одна платежка на каждый объект или одна на все? Часть 3 статьи 161 НК РФ "При этом налоговая база определяется отдельно при совершении каждой операции по реализации (передаче) указанного имущества." вроде как требует по одной платежке на каждый объект?
6) В назначении платежа достаточно указать "НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации" или (особенно, если по одной платежке на каждый объект) лучше указать "НДС по договору купли-продажи №___ от ____"?
4. Отчетность по НДС.
1) Надо будет что-то сдавать?
2) Если надо, то что и в какой срок?
3) Списание в расходы произойдет в том периоде, когда уплачено или когда имущество будет поставлено на баланс? Оплаты пройдут в декабре, а свидетельство будет получено уже в следующем году, соответственно, сама стоимость будет списана в расходы после получения свидетельства и введения помещения в эксплуатацию, а НДС - по факту оплаты, правильно?
Может что-то еще упустил, так потом добавлю.
Спасибо!