Списание выделенного НДС на прочие расходы

[Лилия2000]

В случае если я не хочу принимать к вычету НДС по гостинице, я его просто выделяю в общей сумме, а дальше просто он списывается в БУ на прочие расходы? и возникают постоянные разницы и все? это же все правомерно

[tv06]

я списываю НДС на внереализационные 91.02 не принимаемые по прибыли

[АстА]

я списываю НДС на внереализационные 91.02 не принимаемые по прибыли

+1

[Свечков]

я не хочу принимать к вычету

это же все правомерно

Если только Вы вправе распоряжаться этими средствами

[olga-osina]

а я принимаю к вычету

[Свечков]

а я принимаю к вычету

и я принимаю. И червонец в тележке в супермаркете тоже забираю

[Аноним]

А я просто включаю в расходы, уменьшающие НОБ по прибыли.

[эстэр]

Вот есть же богатые люди! НДС-ом разбрасываются...

[эстэр]

А я просто включаю в расходы, уменьшающие НОБ по прибыли.

на каком основании?

[АстА]

ИМХО, вопрос состоит в следующем: НДС выделен, но по какой-то причине (а причины могут быть разные, например, самая простая - нет счета-фактуры) не может быть принят к вычету. Куда его отнести?

я списываю НДС на внереализационные 91.02 не принимаемые по прибыли

С НДС, который можно принять, и вопросов нет.

[tv06]

можно принять только по 170 ст НК
отсутствие счет фактуры не входит в этот список

"самая простая - нет счета-фактуры) не может быть принят к вычету. Куда его отнести? "

статью НК, пожалуйста, по которой принимаете


Можно ли в указанных случаях учитывать "входной" НДС при исчислении налога на прибыль, при том что нет иных условий для включения НДС в расходы согласно п. 2 ст. 170 НК РФ? Нет, в таких случаях "входной" НДС налогооблагаемую прибыль не уменьшает (Письмо Минфина России от 24.01.2017 N 03-07-11/3094). Кроме того, если сумма НДС в документах не выделена (но содержится строка "включая НДС"), вам придется рассчитать ее самостоятельно на основании п. п. 2 - 4 ст. 164 НК РФ и уменьшить на нее сумму расхода.

выделенное я бы поспорила конечно

[Свечков]

а причины могут быть разные

но заявлена одна

я не хочу

[эстэр]

а причины могут быть разные, например, самая простая - нет счета-фактуры)

ну не знаю конечно, но если у меня нет счет-фактуры/не правильно заполнена сч-ф, я просто оставляю НДС на 19 счете и жду 3 года. И только если в течение этого времени мне не приносят нормальную сч-ф, я ставлю на непринимаемые.

[tv06]

да - это если не принесли сч ф и возможно когда-нибудь - согласна 19
а если уверены, что не будет никогда? например при оплате гостиницы наличными с выделением в кассовом чеке НДС и отсутствии БСО?

[эстэр]

например при оплате гостиницы наличными с выделением в кассовом чеке НДС и отсутствии БСО?

ну тогда уж сразу... но все равно ж на непринимаемые...Хотя, можно и в этом случае оставить на 19... А вдруг, законодательство поменяют...

[olga-osina]

при оплате гостиницы наличными с выделением в кассовом чеке НДС и отсутствии БСО?

при наличии кассового чека тоже дополнительно нужен БСО?

[эстэр]

при наличии кассового чека тоже дополнительно нужен БСО

нет конечно

[olga-osina]

а если уверены, что не будет никогда? например при оплате гостиницы наличными с выделением в кассовом чеке НДС и отсутствии БСО?

а почему тогда нельзя принять к вычету?

[tv06]

нет конечно

обсуждается не оплата, а возможность учета НДС при расчете налога на прибыль без наличия счет-фактуры - согласна далеко ушли в рассуждениях

[АстА]

можно принять только по 170 ст НК
отсутствие счет фактуры не входит в этот список

"самая простая - нет счета-фактуры) не может быть принят к вычету. Куда его отнести? "

статью НК, пожалуйста, по которой принимаете

Я то как раз НЕ принимаю, согласна с вами в предыдущем сообщении.

[tv06]

при наличии кассового чека тоже дополнительно нужен БСО?

на основании БСО можно принять к вычету НДС
на основании кассового чека при отсутствии счет-фактуры по мнению ИФНС на сегодняшний день ( несколько лет назад говорили, что можно) нельзя

вопрос - что делать дальше с НДС принять как прочие расходы при расчете налога на прибыль или как прочие только в бух учете

[olga-osina]

на основании кассового чека при отсутствии счет-фактуры по мнению ИФНС на сегодняшний день ( несколько лет назад говорили, что можно) нельзя

спорно.

[эстэр]

спорно.

что спорно? в НК прописано, что вычет НДС осуществляется на основании сч-ф. И в некоторых случаях- БСО. И фсё! Перечень закрытый.

[olga-osina]

И в некоторых случаях- БСО. И фсё!

где именно в НК?

[эстэр]

где именно в НК?

Звиняюсь, это не в НК, это в Постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137. пункт 18

[Аноним]

на каком основании?

Просто так. Безо всяких на то оснований.

[эстэр]

Просто так. Безо всяких на то оснований.

ААААААААА! Ну тогда конечно!

[olga-osina]

Звиняюсь, это не в НК, это в Постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137. пункт 18

разночтение с НК

[эстэр]

Но тем не менее, разрешают же по этому документу НДС брать на возмещение... По крайней мере раньше точно разрешали.

[olga-osina]

вопрос в том, почему нельзя взять к вычету НДС по гостинице на основании счета (не БСО) и кассового чека?