Здравствуйте!
У нас ООО (15%). УК = 15 000 руб. Изначально было 4 участника с равными долями, по 25% у каждого ( по 3750 руб., соответственно)
Затем один из участников вышел из общества, написав заявление о выходе, и его доля была распределена между оставшимися участниками, тоже поровну, став по 1/3 (5000 руб., соответственно). Все это уже зарегистрировано в налоговой.
Ситуация была бы стандартной, если бы ни факт того, что ЧА ООО - отрицательная величина, действительная стоимость доли вышедшего участника,значит, тоже.
Вопрос по НДФЛ распределенной доли, перешедшей к оставшимся участникам. К ним перешло по 1250 руб. номинальной стоимости доли вышедшего участника, а значит есть налогооблагаемый доход. Хотя, почитала, по закону распределяться должна действительная (а не номинальная) стоимость доли, которая отрицательная...
Но чтобы подстраховаться, думаю, сдать все ж справку 2-НДФЛ с признаком о невозможности удержать НДФЛ, так как никакие выплаты этим физ лицам через ООО не производятся в принципе. А они уже пусть подают 3-НДФЛ за себя и платят налог со своих 1250 руб. правильно?
Подскажите, что делать с 6-НДФЛ? надо ли включать эти доходы в 6-НДФЛ и, самое главное, - какая дата фактического получения дохода в этом случае???
Я вообще в ступоре с проводками, так как по сути мы не должны ничего вышедшему участнику, и в тоже время его долю в размере номинальной стоимости мы распределили. Вышедший участник не претендует на получение чего-либо. Может с ним заключить соглашение о прощении долга? но тогда это доход для организации, кстати для УСН тоже это в доход надо?
Помогите, пожалуйста, окончательно разобраться и принять решение.
Заранее спасибо!