Всем приветик
подскажите пожалуйста. Мы оказываем медицинские услуги. Нам Оплачивает эти услуги страховая медцинская организация исходя из расчета, который мы рассчитываем по тарифам.
Пример
Для раздельного учета используйте 76 (например, 76.6) и 86 счета.
Д76 К86 начисление за оказанные услуги по ОМС. например 100000 .Рассчитали по тарифам.
Д51 К76 поступление средств ОМС ( отдельно по страховым компаниям) пришло 100000
Собираем расходы на затратных счетах
Д86 К 20 (26) списаны расходы по ОМС. например 700000 . то есть услуга рассчитанная по тарифам получилась больше чем мы потратили на оказание этой услуги.
В итоге у нас образовалась Кредитовое сальдо.
Вопрос. Как его закрыть? Когда ? на основание какого Нормативного документа , то есть в каком нормативном документе написано ,что 86 счет надо закрыть и указанно с какой периодичностью закрывается 86 счет ?
Весь день сегодня читаю ,не могу ответ найти. Ощущение, что ни у кого кредитового сальдо никогда не образуется.