Зарплата за декабрь

[Аноним]

Добрый день!!!
Подскажите, пожалуйста, как правильно выплатить зарплату за декабрь и в какой день перечислить НДФЛ. По НА в организации з/п за отработанный месяц выплачивается 3 числа следующего месяца за отработанным. Больше даже в этом вопросе волнует, как потом 6-НДФЛ заполнять, если выплачу з/п 29 декабря и НДФЛ перечислю 29 декабря. Спасибо

[mvf]

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=593886
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=593884

[GSokolov]

Для зарплаты за декабрь доход получен 31.12 2017 - строка 100 6-НДФЛ.
Выплатить зарплату за декабрь по ТК РФ и ПВТР должны 29.12.2017, но это ещё доходом для исчисления НДФЛ не будет, т.к. не наступила дата его получения.
После получении дохода за декабрь можно НДФЛ, исчисленный с него по состоянию на 31.12.2017 можно удержать при выплате. Т.к. выплаты дохода за декабрь больше не будет, можно считать этот доход полученным в последний день декабря в натуральной форме и удержать НДФЛ с него в дальнейшем при любой выплате. Ближайшей будет выплата аванса в январе (или у кого будут отпускные), вот тогда и можно удержать НДФЛ с дохода за декабрь (это не НДФЛ с аванса!). В 6-НДФЛ строка 110 - дата выплаты (аванса), 120 - следующая дата. Строка 130 - вся облагаемая зарплата декабря, 140 - НДФЛ декабря. Строка указывается в разделе 2 1 квартала 2018 года. В разделе 1 доход и НДФЛ (стр. 020-040) учитывается в 6-НДФЛ за 2017 год.
Очень муторно, конечно, не очень понятно, но такой закон изобрели наши депутаты с подачи Минфина.

[ZZZhanna]

я при выплате зарплаты за декабрь 2016 года 30.12.16 показала в 1кв.2017
30.12.16
30.12.16
09.01.17 (первый раб. день)

Претензий не было.

Предлагаю всех, кто выплачивал зарплату за декабрь 2016 года в декабре, написать свои варианты.

[saigak]

Предлагаю всех, кто выплачивал зарплату за декабрь 2016 года в декабре, написать свои варианты.

я воспользовалась предложенным кем то вариантом, оставить 10 руб(можно 1 руб) от зпл на январь недоплаченными и выплатить их вместе с авансом и перечислением ндфл.
100-31.12
110-15.01
120- 16.01
130-весь доход декабря
140-ндфл декабря

[Свечков]

А я выплатил 70% чистого как аванс. В январе при выплате остатка удержал НДФЛ.
100 - 31.12.2016
110 - 09.01.2017
120 - 10.01.2017

130-весь доход декабря
140-ндфл декабря

[tv06]

тоже выплатили зарплату 09 января по 10 руб удержали НДФЛ за весь декабрь

110-31.12.16
110-09.01.17
120-10.01.17

[Аноним]

В 6-НДФЛ за 2016 г.
100 31.12.16
110 29.12.16
120 30.12.16

130 з/пл
140 НДФЛ

[Генук]

Предлагаю всех, кто выплачивал зарплату за декабрь 2016 года в декабре, написать свои варианты.

27-27-28

[A-lexa]

27-27-28

мы тоже так же

[Оляныч]

В 6-НДФЛ за год:
31.12; - з/п
29.12; - НДФЛ
30.12;

[Сербина]

31-29-30

[Ульяна1972]

30-30-30 с конкретной рекомендацией от нашей ифнс

[saigak]

Похоже они принимают все, что дают..ззаказывая выписку с счета я поняла, что в карточку встает все, что подходит логическую проверку и встает по датаи удержания. И сдается мне, что вся правильность дат будет устанавливатся при проверке ндфл.

[GSokolov]

И сдается мне, что вся правильность дат будет устанавливатся при проверке ндфл.

При выездной.
А в подтверждение моей позиции, изложенной в #3, читайте свежее письмо Минфина от 3 октября 2017 г. N 03-04-06/64400.

[saigak]

в подтверждение моей позиции,

ну наконец то они эту позицию отдельно проговорили. вроде все это в НК было написано

[Nikost]

вроде все это в НК было написано

угу
Прочитала письмо 3 раза, но так и не поняла, что в нем нового и полезного...

[saigak]

так и не поняла, что в нем нового и полезного...

это русским языком еще раз разжевали тем, кто никому не верит..и даже свои глазам, прочитав НК.)))

[GSokolov]

кто никому не верит

И упорно продолжает уплачивать якобы НДФЛ с зарплаты при выплате её раньше последнего дня месяца.

[tv06]

как сказал Волков (не далее как 21.11 на конференции) Минфин и ИФНС относятся к оплате НДФЛ в декабре лояльно ( читать и слышать пока??)

а как им не будет хватать денег - ждать волну проверок? т.е ума много не надо, проанализировать 2 НДФЛ и сравнить с тем, что оплачено за год- вот вам и список на проверки

[GSokolov]

Ах оставьте, ах оставьте,
Всё слова, слова, слова... ^©

[Nikost]

как сказал Волков

да он еще тот сказочник... Его послушать, так налоговики - ну просто душки, готовые простить всем всё и всегда, а уж как он бухгалтеров понимает - не передать словами! Только вот ни одного письменного подтверждения его слов нет и не будет...

[tv06]

да он еще тот сказочник... Его послушать, так налоговики - ну просто душки, готовые простить всем всё и всегда, а уж как он бухгалтеров понимает - не передать словами! Только вот ни одного письменного подтверждения его слов нет и не будет...

[saigak]

олько вот ни одного письменного подтверждения его слов нет и не будет...

но он старается

[Nikost]

но он старается

интересно, с какой целю? У меня, например, создается стойкое ощущение, что он специально своими сладкими речами усыпляет нашу бухгалтерскую бдительность, чтобы ФНС впоследствии могла огрести с нас штрафы... Как говорится, "мягко стелет да жестко спать"...

[saigak]

интересно, с какой целю?

ну это пока знает только он

он специально своими сладкими речами усыпляет нашу бухгалтерскую бдительность, чтобы ФНС впоследствии могла огрести с нас штрафы

пока без последствий, но слушая кого либо нужно и свою голову на плечах иметь...

как сказал Волков (не далее как 21.11 на конференции) Минфин и ИФНС относятся к оплате НДФЛ в декабре лояльно

может это и пока...но НК все таки читать нужно.

[Nikost]

слушая кого либо нужно и свою голову на плечах иметь

НК все таки читать нужно

вот-вот, и я к тому и веду

[Аноним]

И упорно продолжает уплачивать якобы НДФЛ с зарплаты при выплате её раньше последнего дня месяца.

а почему бы и нет? это нарушение чтоль?

[saigak]

это нарушение чтоль?

нет. это просто не ндфл по сути.

[Генук]

это просто не ндфл по сути.

А что же тогда, если не НДФЛ?

Пример. Оклад 10000. Вычетов нет.
15.12.2017 выплатили работнику 4000
29.12.2017 выплатили работнику 4700

Вопрос: когда же мы удержали 1300 рублей с работника? Как говорят нам талмудисты - ждать следующей выплаты? Какой? Аванса 15.01.2018? А если аванса не будет, т.к. работник ушёл в долгий отпуск за свой счёт с НГ?

=============
Так что не мудрите. 1300 удержано именно что 29.12.2017, когда работнику вместо 6000 выплатили 4700, т.к. в учёте и расчётном листке был зафиксирован долг работника перед бюджетом и именно этот долг был погашен при выплате 29.12.2017