расходы при УСН (ООО)

[max3110]

ООО на усн доходы минус расходы, купили товары у поставщика, оплатили, отгрузили фирме, но оплата может растянуться на следующей год. как в таком случае включать расход в КУДИР?
так же расход по транспортировке товара до покупателя?

[mvf]

купили товары у поставщика, оплатили, отгрузили фирме

В расходы - по последней из этих дат.

так же расход по транспортировке товара до покупателя?

Последняя из дат: оплата или фактическое оказание услуги.

[max3110]

не поняла простите. купили товар 01.11.2017г. оплатили 01.11.2017г.,
продали товар 03.11.2017,покупатель товар не оплачивал заранее
транспортные услуги оплатили 03.11.2017., покупатель оплачивает частично за товар, первый платеж 20.11, следующий возможно будет в декабре, как мне сделать записи в Кудир?

[gnews]

записи в Кудир

по товару -03.11.2017 (дожидаться оплаты товара покупателем не нужно),
если доставка была 03.11.2017, то её тоже в расходы -03.11.2017.

[mvf]

покупатель товар не оплачивал заранее

Оплата покупателем роли не играет - в расход 03.11.17.

как мне сделать записи в Кудир?

03.11 и сделать.

[max3110]

т.е. получается у меня в одном квартале будет убыток, а в следующем доход?
квартал последний? потом по году убыток переносится на след. квартал?

[gnews]

т.е. получается у меня в одном квартале будет убыток, а в следующем доход?

Налоговая база считается нарастающим итогом, а не поквартально.

потом по году убыток переносится на след. квартал?

Нет.
Если получите убыток за 2017 г, то его можно учесть при расчёте единого налога за 2018г, при расчёте авансовых платежей ( за отчётные периоды 1 кв, 6,9 месяцев) убыток не учитывается.
п.7 ст.346,18 НК.