налоговый и бух. учет при аренде земельного участка у администрации города

[Татьяна5555]

Добрый день! Нашей организации на праве собственности принадлежит часть нежилого помещения. Администрация города лишь сейчас составила договор аренды земли, находящейся под этим зданием. (договор от 11.10.2017 г., ранее никаких договоров не было, вопрос с землей не регулировался), указала сроки его действия с августа 2016 г. по август 2021 г. К договору приложен расчет арендной платы за 2017 г., и за 2016 г. !!(с начала действия договора), причем сроки оплаты прописаны: арендная плата исчисляется со дня начала действия договора и вносится арендаторами равными частями 10 марта, 10 июня, 10 сентября, 15 ноября соответствующего года. Как теперь отразить эти расходы в бух и налоговом учете? Если 2017 год еще не завершен, то 2016 год завершен, отчетность сдана давно, кроме того, наша организация подлежит обязательному аудиту, отчетность уже проверена, утверждена, а расчет аренды за 2016 г. нам предоставлен лишь сейчас- в 2017 году. Я не понимаю, как отразить все расходы корректно! Подскажите, если кто-то может)

[mvf]

До 2017 в Дт 91 (убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году).

[Server56]

(убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году

Все правильно. Только что делать с НДС, который арендатор, как агент должен был перечислять ежеквартально с сентября 2016? Штрафных санкций тут не будет?

[mvf]

Только что делать с НДС

Которого нет? - Это же земля.

[Татьяна5555]

До 2017 в Дт 91 (убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году).

А как быть с НДС за 2016 г? Насколько я понимаю, в декларации по данным расходам должен заполняться раздел 7 за соответсвующие периоды

[mvf]

заполняться раздел 7

Заполните только за очередной налоговый период. Вряд ли налоговая будет требовать уточненки за предыдущие.

[Татьяна5555]

Заполните только за очередной налоговый период. Вряд ли налоговая будет требовать уточненки за предыдущие.

А за текущий год сдать уточненки по ндс и прибыли?

[mvf]

А за текущий год сдать уточненки по ндс

Я имею ввиду IV квартал.

и прибыли?

Эту точно не надо - налог же не занижен.

[Server56]

Это же земля.

От НДС освобождается реализация земли. А тут аренда муниципального имущества. И фирма признается налоговым агентом.
Или я что-то упустил?

[Татьяна5555]

От НДС освобождается реализация земли. А тут аренда муниципального имущества. И фирма признается налоговым агентом.
Или я что-то упустил?

имущество в собственности, а в аренде земля

[mvf]

А тут аренда муниципального имущества.

НК-149-2-17.

[Татьяна5555]

Заполните только за очередной налоговый период. Вряд ли налоговая будет требовать уточненки за предыдущие.

Верно ли я понимаю, что в данной ситуации по НДС заполняется лишь раздел 7? Мы не обязаны выписывать счета-фактуры с пометкой "Без НДС"?

[mvf]

лишь раздел 7? Мы не обязаны выписывать счета-фактуры с пометкой "Без НДС"?

Верно. Не обязаны.

[Татьяна5555]

Верно. Не обязаны.

Спасибо за помощь!

[Татьяна5555]

Я имею ввиду IV квартал.

Добрый день! Хотелось бы еще понять по данной ситуации: если договор не успеет пройти гос.регистрацию в 2017 г., имеем ли мы право включить указанные расходы в декларации по прибыли за 2017 год?

[Татьяна5555]

Я имею ввиду IV квартал.


Эту точно не надо - налог же не занижен.

Добрый день! Хотелось бы еще понять по данной ситуации: если договор не успеет пройти гос.регистрацию в 2017 г., имеем ли мы право включить указанные расходы в декларации по прибыли за 2017 год?

[ТатьянкаГен]

Вы обязаны сдавать декларацию муниципалитету по этой земле?

[Татьяна5555]

Вы обязаны сдавать декларацию муниципалитету по этой земле?

нет